55号规则：55岁可免罚金提取401(k)，但多数人不知此优惠

美国国税局55号规则允许工人在55岁时提取401(k)储蓄而无需缴纳10%罚金——但大多数美国人从未听说过它。

55号规则是美国国税局一项存在数十年的条款，允许年满55岁或以上离职的员工免罚金提取401(k)和403(b)账户，它仍然是美国退休体系中最被忽视的税收优惠之一。《华尔街日报》的分析显示，在该报近期的一项测验中，超过80%的受访者错误地认为59½岁才是可以免罚金提取的最早年龄。

"知道自己可以免罚金使用那笔钱，这带来了巨大的不同，"58岁的西雅图前教师乔恩·巴克（Jon Barker）说。他在53岁时了解到这项规定后选择了提前退休。

Alight Solutions的数据显示，2024年约有10%的工人在55岁至59½岁之间离职，其中略低于三分之一的人使用了这项规定。科罗拉多州阿瓦达的顾问克里斯托弗·巴恩森（Christopher Bahnsen）表示，许多人因为在离职后将401(k)储蓄转入IRA而无意中失去了享受这一待遇的资格——这是许多人在被裁员后的第一步操作。先锋集团（Vanguard）管理的近70%的401(k)计划允许前雇员设立定期取款，但有些计划要求在发生任何取款时全额结清账户。

对于提前退休者来说，财务影响相当可观。63岁的退休水文学家马克·尼尔斯（Mark Nilles）在56岁时离开美国地质调查局，他估计这项规定为他节省了约24,000美元的罚金。如果没有这一规定，工人在59½岁之前提取任何资金，除了需要缴纳普通所得税外，还面临10%的国税局罚金。

规则如何运作

该条款仅适用于工人离职当年年满55岁或之后所离开雇主的401(k)或403(b)账户。与72(t)规则不同——后者要求用户按照固定时间表进行基本相等的定期付款直至59½岁——55号规则提供了更大的灵活性：可以根据需要随时取款。代价是只有最近一位雇主的计划符合条件，而且工人必须在离职前向计划提供者咨询取款规定。

当诺拉·尼尔斯（Nora Nilles）在2019年57岁退休时，她的401(k)计划只允许一次性免罚金提取。这对夫妇的解决方案是：诺拉提取了足够第一年生活的资金，将剩余部分转入IRA，而马克则增加自己计划中的每月取款额来弥补缺口。

罗斯账户保护与时机的把握

富达投资（Fidelity Investments）的财务顾问安德鲁·阿特金斯（Andrew Atkins）表示，同时拥有传统和罗斯401(k)账户的工人应保留罗斯部分，因为罗斯账户的收益可以免税增长，且后期不受最低强制取款要求的限制。在59½岁之前提取罗斯401(k)账户资金，可能会对提取的收益部分征收所得税。

57岁的弗兰克·冈达尔（Frank Gundal）在55岁时从一家公用事业公司的能效总监职位上退休，他表示目前还无需从401(k)中取款，而是依赖现金投资。但知道这项规定存在，为他提供了安全保障。"我有一种安全感，如果我的收入出了什么问题，我可以免罚金动用401(k)账户，"他说。

对于即将年满55岁的工人来说，关键在于在离职前——而不是之后——将旧的401(k)余额合并到当前雇主的计划中。一旦资金转入IRA，55号规则将不再适用。

本文仅供信息参考，不构成投资建议。