Những điểm chính:
Quy tắc 55 của IRS cho phép người lao động rút tiền tiết kiệm 401(k) ở tuổi 55 mà không bị phạt 10% — nhưng hầu hết người Mỹ chưa bao giờ nghe đến nó.
Quy tắc 55, một quy định của IRS đã có từ nhiều thập kỷ cho phép rút tiền 401(k) và 403(b) miễn phạt đối với người lao động rời nơi làm việc ở độ tuổi 55 trở lên, vẫn là một trong những ưu đãi thuế bị bỏ qua nhất trong hệ thống hưu trí của Mỹ. Hơn 80% người trả lời trong một cuộc khảo sát gần đây của Wall Street Journal đã xác định sai 59½ là độ tuổi sớm nhất để rút tiền miễn phạt, theo phân tích của tờ báo.
"Biết rằng tôi có thể tiếp cận số tiền đó mà không bị phạt đã tạo ra sự khác biệt rất lớn," Jon Barker, 58 tuổi, một cựu giáo viên ở Seattle, người đã nghỉ hưu sớm sau khi biết về quy tắc này ở tuổi 53, cho biết.
Dữ liệu từ Alight Solutions cho thấy khoảng 10% người lao động đã rời bỏ công việc trong độ tuổi từ 55 đến 59½ vào năm 2024, và chỉ hơn một phần ba trong số họ sử dụng quy tắc này. Nhiều người vô tình mất quyền tiếp cận bằng cách chuyển tiền tiết kiệm 401(k) vào IRA — bước đi đầu tiên mà nhiều người thực hiện sau khi bị sa thải, theo Christopher Bahnsen, một cố vấn tại Arvada, Colorado. Gần 70% các kế hoạch 401(k) do Vanguard quản lý cho phép cựu nhân viên thiết lập các khoản rút tiền định kỳ, mặc dù một số kế hoạch yêu cầu thanh lý toàn bộ tài khoản khi thực hiện bất kỳ khoản rút nào.
Đối với những người nghỉ hưu sớm, tác động tài chính là rất đáng kể. Mark Nilles, 63 tuổi, một nhà thủy văn đã nghỉ hưu, người rời Cơ quan Khảo sát Địa chất Mỹ ở tuổi 56, ước tính quy tắc này đã giúp ông tiết kiệm được khoảng 24.000 USD tiền phạt. Nếu không có quy tắc này, người lao động phải đối mặt với khoản phạt 10% của IRS cộng với thuế thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản rút tiền nào trước 59½.
Cách thức hoạt động của Quy tắc
Quy định này chỉ áp dụng cho 401(k) hoặc 403(b) của người sử dụng lao động mà người lao động rời đi trong năm họ bước sang tuổi 55 trở lên. Không giống như Quy tắc 72(t), vốn khóa người dùng vào một lịch trình cố định các khoản thanh toán định kỳ về cơ bản bằng nhau cho đến 59½, Quy tắc 55 mang lại sự linh hoạt hơn — các khoản rút tiền có thể được thực hiện trên cơ sở cần thiết. Điểm đánh đổi là chỉ có kế hoạch của người sử dụng lao động gần đây nhất mới đủ điều kiện và người lao động phải hỏi nhà cung cấp kế hoạch của họ về các quy tắc rút tiền trước khi rời đi.
Khi Nora Nilles nghỉ hưu ở tuổi 57 vào năm 2019, kế hoạch 401(k) của bà chỉ cho phép một lần rút tiền miễn phạt duy nhất. Giải pháp của cặp đôi: Nora rút đủ tiền cho năm đầu tiên và chuyển phần còn lại vào IRA, trong khi Mark tăng các khoản rút tiền hàng tháng từ kế hoạch của riêng mình để bù đắp khoảng trống.
Bảo toàn Roth và Thời điểm
Những người lao động có cả tài khoản 401(k) truyền thống và Roth nên bảo toàn phần Roth, vì thu nhập từ Roth có thể tăng trưởng miễn thuế và không phải chịu các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong giai đoạn sau này, Andrew Atkins, một chuyên gia tư vấn tài chính tại Fidelity Investments, cho biết. Việc rút tiền từ Roth 401(k) trước 59½ có thể làm phát sinh thuế thu nhập đối với thu nhập đã rút.
Frank Gundal, 57 tuổi, người đã nghỉ hưu ở tuổi 55 từ vị trí giám đốc hiệu quả năng lượng tại một công ty tiện ích, cho biết ông chưa cần rút tiền từ 401(k) của mình, thay vào đó dựa vào các khoản đầu tư tiền mặt. Nhưng biết rằng quy tắc tồn tại mang lại một mạng lưới an toàn. "Tôi có sự an tâm rằng nếu có điều gì đó sai xảy ra với thu nhập của mình, tôi có thể rút tiền từ 401(k) mà không bị phạt," ông nói.
Đối với những người lao động sắp bước sang tuổi 55, điều quan trọng là hợp nhất số dư 401(k) cũ vào kế hoạch của người sử dụng lao động hiện tại trước khi rời khỏi công việc — chứ không phải sau đó. Một khi tiền đã được chuyển vào IRA, Quy tắc 55 sẽ không còn hiệu lực.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành lời khuyên đầu tư.
