Nouvelle déduction fiscale de 6 000 $ pour les seniors aux États-Unis : une planification est nécessaire pour maximiser les économies

Une nouvelle déduction fiscale fédérale de 6 000 $ pour les seniors est désormais en vigueur, mais avec des seuils de revenus limitant l'éligibilité, de nombreux contribuables pourraient devoir gérer leurs finances de manière proactive pour se qualifier pour l'année fiscale 2026.

« Parfois, les gens sont tellement heureux d'obtenir une déduction qu'ils passent à côté du potentiel de planification à plus long terme autour de celle-ci », a déclaré Hayden Adams, directeur de la planification fiscale et de la gestion de patrimoine chez Charles Schwab. « Bien qu'il soit excellent d'obtenir une déduction aujourd'hui, l'idée est de lisser vos impôts au fil du temps. »

La déduction, effective jusqu'en 2028, est entièrement accessible aux contribuables célibataires ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) allant jusqu'à 75 000 $ et aux déclarants conjoints jusqu'à 150 000 $. L'avantage disparaît complètement à 175 000 $ pour les célibataires et 250 000 $ pour les couples, une structure qui signifie que moins de la moitié des seniors verront un avantage, selon une analyse du Tax Policy Center.

Cette conception indexée sur le revenu rend la planification financière stratégique essentielle. La déduction offre une opportunité significative de réduire la charge fiscale, particulièrement lorsqu'elle est associée à d'autres mouvements financiers comme la compensation des gains en capital ou de la responsabilité fiscale d'une conversion en Roth IRA. Pour ceux dont le revenu est actuellement trop élevé, plusieurs stratégies existent pour potentiellement les ramener en dessous du seuil de qualification.

Stratégies pour se qualifier à la déduction

Les contribuables dépassant la limite de revenu devraient envisager des méthodes pour réduire leur MAGI pour 2026. Un outil puissant pour les retraités âgés de 73 ans et plus est la distribution charitable qualifiée (QCD), qui permet un transfert direct et avant impôts d'un IRA vers une œuvre de bienfaisance. « Le don sera admissible à votre RMD et il empêche le RMD d'être comptabilisé comme un revenu », a déclaré Jason W. Stanfield, comptable et professeur associé à l'Université Ball State.

Une autre stratégie courante est la récolte de pertes fiscales (tax-loss harvesting). Les investisseurs peuvent vendre des placements à perte pour compenser les gains en capital réalisés. Après avoir compensé les gains, jusqu'à 3 000 $ de pertes peuvent être utilisés pour réduire le revenu ordinaire chaque année, tout excédent étant reporté sur les années futures. De plus, les seniors qui travaillent peuvent abaisser leur MAGI en maximisant les cotisations aux comptes de retraite avant impôts comme un 401(k) ou un SEP IRA. Ceux qui ont un plan de santé à franchise élevée peuvent cotiser à un compte d'épargne santé (HSA), qui offre un triple avantage fiscal : cotisations avant impôts, croissance différée d'impôt et retraits libres d'impôt pour les dépenses médicales.

Maximiser la valeur de la déduction

Pour ceux qui sont éligibles, la déduction peut être plus qu'une simple réduction d'impôt ; elle peut permettre des mouvements financiers stratégiques plus larges. La déduction de 6 000 $ (ou 12 000 $ pour les déclarants conjoints) peut être utilisée pour absorber l'impact fiscal de la vente d'un actif ayant fortement pris de la valeur, permettant une diversification de portefeuille avec un impact fiscal réduit.

La déduction s'associe également efficacement aux conversions en Roth IRA. Convertir des actifs d'un IRA traditionnel en un Roth IRA déclenche l'impôt sur le revenu sur le montant converti, mais les retraits à la retraite sont libres d'impôt. « Si vous prenez la déduction de 6 000 $ et que vous convertissez 6 000 $ en Roth IRA la même année, alors c'est une opération neutre », a noté Adams. Cela permet aux contribuables de déplacer des actifs vers un environnement libre d'impôt pour eux-mêmes et leurs héritiers sans pénalité fiscale immédiate.

Il est également crucial pour les contribuables de comprendre ce que la nouvelle déduction ne fait pas. « Il y a eu beaucoup de malentendus cette saison de déclaration parce que des gens au gouvernement l'ont appelée "pas d'impôt sur la sécurité sociale", mais ce n'est pas ce que c'est », a déclaré Ed Slott, président d'Ed Slott & Co. Les règles fiscales pour les prestations de sécurité sociale restent inchangées, avec jusqu'à 85 % des prestations assujetties à l'impôt selon le revenu combiné du bénéficiaire.

Cet article est à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil en investissement.