Las RMD desencadenan tasas impositivas de hasta el 37% para los jubilados
Para muchos jubilados, las grandes cuentas de jubilación individuales (IRA) representan una inminente obligación fiscal. A los 73 años, las personas deben comenzar a realizar las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) anuales. Estos retiros se gravan a tasas de impuestos sobre la renta ordinaria, que pueden alcanzar hasta el 37%, significativamente más que la tasa máxima de impuestos sobre ganancias de capital del 15%. Este aumento repentino en la renta imponible puede empujar a los jubilados a un tramo impositivo más alto, desencadenar primas de Medicare más elevadas y descalificarlos de ciertas deducciones y créditos sensibles a los ingresos.
Donar hasta 111.000 dólares puede satisfacer los requisitos de RMD
Una de las estrategias más directas para los jubilados que no necesitan su RMD para gastos de subsistencia es la Distribución Benéfica Calificada (QCD). Esta disposición permite a una persona donar hasta 111.000 dólares directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada en 2024. El monto donado cuenta para la obligación de RMD del año, pero se excluye del ingreso bruto ajustado del jubilado. Si bien no se permite una deducción benéfica por la donación, excluir la RMD del ingreso proporciona efectivamente un beneficio fiscal similar, evitando que la distribución afecte la obligación fiscal general de una persona.
Las conversiones Roth ofrecen un camino hacia retiros libres de impuestos
Una conversión de Roth IRA ofrece una poderosa solución a largo plazo para evitar las RMD por completo, ya que las cuentas Roth no están sujetas a esta regla. La estrategia implica mover activos de una IRA tradicional a una Roth IRA y pagar impuestos sobre la renta sobre el monto convertido en el año de la conversión. Si bien esto requiere un pago de impuestos inicial significativo, todos los retiros calificados futuros de capital e intereses están libres de impuestos. Según Michelle Soto, socia de Cerity Partners, el momento ideal para una conversión suele ser en los años posteriores a la jubilación, pero antes de cobrar el Seguro Social y las RMD, cuando la tasa impositiva de una persona suele ser la más baja. Convertir anualmente porciones más pequeñas de activos es otra táctica común para evitar ser empujado a un tramo impositivo más alto.
Edgen Stock·Mar 05 2026, 09:38