Puntos clave:
La Regla del 55 del IRS permite a los trabajadores acceder a sus ahorros del 401(k) a los 55 años sin la penalización del 10% — sin embargo, la mayoría de los estadounidenses nunca ha oído hablar de ella.
La Regla del 55, una disposición del IRS con décadas de vigencia que permite retiros sin penalización de cuentas 401(k) y 403(b) para trabajadores que dejan su empleo a los 55 años o más, sigue siendo uno de los beneficios fiscales más ignorados del sistema de jubilación estadounidense. Más del 80% de los encuestados en un reciente cuestionario del Wall Street Journal identificó incorrectamente los 59½ años como la edad más temprana para acceder a retiros sin penalización, según el análisis del periódico.
"Saber que podía acceder a ese dinero sin penalización ha marcado una gran diferencia", dijo Jon Barker, de 58 años, exmaestro en Seattle que se jubiló anticipadamente después de conocer la regla a los 53 años.
Los datos de Alight Solutions muestran que aproximadamente el 10% de los trabajadores dejaron sus empleos entre los 55 y 59½ años en 2024, y algo menos de un tercio de ellos utilizó la regla. Muchos pierden involuntariamente el acceso al transferir sus ahorros del 401(k) a una IRA — el primer movimiento que muchos hacen después de un despido, según Christopher Bahnsen, asesor en Arvada, Colorado. Casi el 70% de los planes 401(k) administrados por Vanguard permiten a los exempleados establecer retiros periódicos, aunque algunos planes exigen la liquidación total de la cuenta ante cualquier distribución.
Para los jubilados anticipados, el impacto financiero es sustancial. Mark Nilles, de 63 años, hidrólogo jubilado que dejó el Servicio Geológico de EE.UU. a los 56 años, estima que la regla le ahorró unos 24.000 dólares en penalizaciones. Sin ella, los trabajadores enfrentan una penalización del 10% del IRS además de los impuestos ordinarios sobre la renta por cualquier retiro antes de los 59½ años.
Cómo funciona la regla
La disposición aplica únicamente al 401(k) o 403(b) del empleador que el trabajador deja en el año en que cumple 55 años o después. A diferencia de la Regla 72(t), que obliga a los usuarios a un calendario fijo de pagos periódicos sustancialmente iguales hasta los 59½ años, la Regla 55 ofrece mayor flexibilidad — los retiros pueden realizarse según sea necesario. La contrapartida es que solo califica el plan del empleador más reciente, y los trabajadores deben consultar con su proveedor del plan sobre las reglas de retiro antes de irse.
Cuando Nora Nilles se jubiló a los 57 años en 2019, su plan 401(k) solo permitía una única distribución única sin penalización. La solución de la pareja: Nora retiró lo suficiente para su primer año y transfirió el resto a una IRA, mientras que Mark aumentó sus retiros mensuales de su propio plan para cubrir la diferencia.
Preservación Roth y momento oportuno
Los trabajadores con cuentas 401(k) tradicionales y Roth deben preservar la porción Roth, ya que las ganancias Roth pueden crecer libres de impuestos y no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas en etapas posteriores de la vida, dijo Andrew Atkins, consultor financiero de Fidelity Investments. Retirar fondos de un Roth 401(k) antes de los 59½ años puede generar impuestos sobre la renta por las ganancias retiradas.
Frank Gundal, de 57 años, quien se jubiló a los 55 de su cargo como director de eficiencia energética en una empresa de servicios públicos, dijo que aún no ha necesitado retirar dinero de su 401(k), relying instead en inversiones en efectivo. Pero saber que la regla existe le proporciona una red de seguridad. "Tengo la seguridad de que si algo sale mal con mis ingresos, puedo acceder al 401(k) sin penalizaciones", afirmó.
Para los trabajadores que se acercan a los 55 años, la clave es consolidar los saldos de 401(k) antiguos en el plan del empleador actual antes de dejar el trabajo — no después. Una vez que los fondos se transfieren a una IRA, la Regla del 55 ya no aplica.
Este artículo es solo con fines informativos y no constituye asesoramiento de inversión.
