Nueva deducción fiscal de $6,000 para personas mayores en EE. UU. requiere planificación para maximizar ahorros

Ya está en vigor una nueva deducción fiscal federal de $6,000 para personas mayores, pero con umbrales de ingresos que limitan la elegibilidad, muchos contribuyentes pueden necesitar gestionar proactivamente sus finanzas para calificar para el año fiscal 2026.

"A veces la gente está tan contenta de obtener una deducción que pierde el potencial de planificación a largo plazo en torno a ella", dijo Hayden Adams, director de planificación fiscal y gestión de patrimonio en Charles Schwab. "Si bien es estupendo obtener una deducción hoy, la idea es suavizar sus impuestos con el tiempo".

La deducción, que está vigente hasta 2028, está totalmente disponible para contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $75,000 y para declarantes conjuntos de hasta $150,000. El beneficio se elimina por completo a los $175,000 para solteros y $250,000 para parejas, una estructura que significa que menos de la mitad de las personas mayores verán algún beneficio, según un análisis del Tax Policy Center.

Este diseño condicionado por los ingresos hace que la planificación financiera estratégica sea esencial. La deducción ofrece una oportunidad significativa para reducir las cargas fiscales, particularmente cuando se combina con otros movimientos financieros como compensar ganancias de capital o la responsabilidad fiscal de una conversión a Roth IRA. Para aquellos cuyos ingresos son actualmente demasiado altos, existen varias estrategias para situarlos potencialmente por debajo del umbral de calificación.

Estrategias para calificar para la deducción

Los contribuyentes que superen el límite de ingresos deben considerar métodos para reducir su MAGI para 2026. Una herramienta poderosa para los jubilados de 73 años o más es la distribución caritativa calificada (QCD), que permite una transferencia directa, antes de impuestos, de una IRA a una organización benéfica. "La donación calificará para su RMD y evita que el RMD sea contabilizado como ingreso", dijo Jason W. Stanfield, contador y profesor asociado en la Universidad Ball State.

Otra estrategia común es la recolección de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting). Los inversores pueden vender inversiones con pérdidas para compensar las ganancias de capital realizadas. Después de compensar las ganancias, se pueden usar hasta $3,000 en pérdidas para reducir el ingreso ordinario anualmente, y cualquier exceso se traslada a años futuros. Además, las personas mayores que trabajan pueden reducir su MAGI maximizando las contribuciones a cuentas de jubilación antes de impuestos como un 401(k) o una IRA SEP. Aquellos con un plan de salud de deducible alto pueden contribuir a una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA), que ofrece una triple ventaja fiscal: contribuciones antes de impuestos, crecimiento con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos para gastos médicos.

Maximizar el valor de la deducción

Para quienes califican, la deducción puede ser más que una simple reducción de impuestos; puede permitir movimientos financieros estratégicos más amplios. La deducción de $6,000 (o $12,000 para declarantes conjuntos) puede usarse para absorber el impacto fiscal de vender un activo muy revalorizado, permitiendo la diversificación de la cartera con un impacto fiscal reducido.

La deducción también combina eficazmente con las conversiones a Roth IRA. La conversión de activos de una IRA tradicional a una Roth IRA activa el impuesto sobre la renta sobre el monto convertido, pero los retiros en la jubilación están libres de impuestos. "Si toma la deducción de $6,000 y convierte $6,000 a una Roth IRA en el mismo año, entonces el efecto es nulo", señaló Adams. Esto permite a los contribuyentes mover activos a un entorno libre de impuestos para ellos y sus herederos sin una penalización fiscal inmediata.

También es fundamental que los contribuyentes entiendan lo que la nueva deducción no hace. "Ha habido muchos malentendidos esta temporada de impuestos porque gente en el gobierno la ha estado llamando 'sin impuestos sobre el Seguro Social', pero eso no es lo que es", dijo Ed Slott, presidente de Ed Slott & Co. Las reglas fiscales para los beneficios del Seguro Social permanecen sin cambios, con hasta el 85% de los beneficios sujetos a impuestos dependiendo de los ingresos combinados del beneficiario.

Este artículo es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento de inversión.