Key Takeaways:
Una nueva división del Departamento de Justicia absorberá la ejecución penal fiscal a partir del año fiscal 2026, una medida que los críticos argumentan diluirá el enfoque en la evasión fiscal compleja por parte de los ricos, ya que los recursos de ejecución del IRS ya se redujeron un 13% en el último año. La nueva división de ejecución de fraude, más amplia, también supervisará casos relacionados con la atención médica, beneficios y fraude corporativo.
"Mover la sección fiscal de la división criminal envía la desafortunada señal de que el Fiscal General interino está interesado en limitar el alcance de la ejecución fiscal del DOJ a aquellos que roban o usan fraudulentamente el dinero de los contribuyentes", dijo Dave Hubbert, miembro senior del Tax Law Center y ex jefe de la División Fiscal del DOJ, en un comunicado. Esto "podría permitir que las corporaciones y las personas ricas engañen en sus impuestos y queden impunes".
La reestructuración, detallada en un memorando del 7 de abril del Fiscal General interino Todd Blanche, sigue a una disminución del 13% en el personal de la unidad de investigación criminal del IRS el año pasado, según el Defensor Nacional del Contribuyente. Los agentes especiales restantes han sido desviados cada vez más para apoyar a otros grupos federales de aplicación de la ley, lo que ha provocado una caída en el inicio de casos penales fiscales rutinarios.
La combinación de un DOJ reorganizado y un IRS con problemas de recursos debilita la capacidad del gobierno para disuadir a los evasores de impuestos, lo que potencialmente socava la confianza del público en el sistema fiscal. Sigue sin estar claro si casos complejos como el procesamiento de Credit Suisse en 2025, que se declaró culpable de ocultar más de 4.000 millones de dólares al IRS y pagó una multa de 511 millones de dólares, entrarían bajo el alcance más estrecho de la nueva división.
Los cambios en el Departamento de Justicia se ven amplificados por las importantes limitaciones de recursos en el Servicio de Impuestos Internos (IRS). La unidad de investigación criminal del IRS (IRS-CI) vio caer sus niveles de personal en un 13% el año pasado, una reducción que ha tenido un impacto tangible en la actividad de ejecución.
Matthew Lee, ex abogado litigante del DOJ y ahora socio en Fox Rothschild, dijo que la disminución de recursos es notable. "Estamos viendo que se inician menos casos penales fiscales rutinarios de evasión fiscal y fraude fiscal", dijo Lee en una entrevista. "Eso se atribuye directamente a los problemas de recursos en el IRS". Agregó que mover la sección fiscal fuera de la división criminal del DOJ podría eliminar un conocimiento institucional significativo.
Incluso a plena capacidad, el IRS no puede procesar cada instancia de fraude fiscal. En cambio, se basa en procesamientos exitosos y de alto perfil de los delincuentes más atroces para que sirvan como elemento disuasorio público. Cuando la capacidad del gobierno para hacer cumplir estas leyes disminuye, se corre el riesgo de erosionar el cumplimiento voluntario.
El caso contra Credit Suisse Services AG en mayo de 2025, que resultó en una declaración de culpabilidad por ocultar más de 4.000 millones de dólares en cuentas en el extranjero y una multa de casi 511 millones de dólares, es un ejemplo clave de los complejos casos internacionales que la división fiscal del DOJ manejaba anteriormente. El Tax Law Center ha cuestionado si tales casos serían priorizados por una división centrada más estrechamente en el fraude contra los programas gubernamentales.
Este artículo es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento de inversión.
