Edgen Stock·Mar 05 2026, 09:38拥有大量个人退休账户（IRA）的退休人员，在强制性提款开始时将面临巨大的税务负担。这些强制性最低提款（RMDs）被征收普通所得税，但一些既定策略可以帮助投资者减轻财务影响。
对于许多退休人员而言，大额个人退休账户（IRA）预示着潜在的税务负担。到73岁时，个人必须开始提取年度强制最低提款（RMDs）。这些提款按照普通所得税率征税，最高可达37%，远高于最高资本利得税率15%。应税收入的突然增加可能将退休人员推入更高的税阶，导致更高的医疗保险费，并使其无法享受某些对收入敏感的扣除和抵免。
对于不需要RMD来支付生活费用的退休人员来说，最直接的策略之一是合格慈善分发（QCD）。这项规定允许个人在2024年直接从其IRA向合格慈善机构捐赠高达11.1万美元。捐赠金额计入当年的RMD义务，但被排除在退休人员的调整后总收入之外。虽然不允许对捐赠进行慈善扣除，但将RMD排除在收入之外有效地提供了类似的税收优惠，防止了分发影响个人的整体税负。
罗斯IRA转换提供了一种强大的长期解决方案，可以完全避免RMD，因为罗斯账户不受此规则的约束。该策略涉及将传统IRA的资产转移到罗斯IRA，并在转换当年支付转换金额的所得税。虽然这需要支付大量的预付税款，但未来所有符合条件的本金和收益提款都将免税。根据Cerity Partners合伙人Michelle Soto的说法，转换的最佳时机通常是在退休后但在领取社会保障金和RMDs之前，此时个人的税率通常最低。每年分批转换较小额度的资产是另一种避免被推入更高税阶的常见策略。