Edgen Stock·Mar 26 2026, 04:422026年夏季推出的新型税收优惠“特朗普账户”为儿童长期储蓄提供了一种新颖工具。该结构允许显著的财富积累，特别是与罗斯个人退休账户转换策略结合使用时，但因其与现有储蓄选项相比缺乏灵活性和规则而受到金融专家的批评。
一种被称为“特朗普账户”的新型税收优惠储蓄工具，为代际财富转移创造了一个强大的机制，可能使儿童的退休基金免税增长至超过300万美元。根据该计划，该计划将于2026年夏季推出，父母可以每年供款5,000美元，持续18年。虽然该账户以递延税款方式增长，但最有效的策略是在孩子收入较低的年份将其余额转换为罗斯个人退休账户。
假设年回报率为7%，起始的1,000美元政府启动资金，以及父母每年持续供款5,000美元，到孩子24岁时，该账户可能持有278,047美元。在该年龄将其转换为罗斯个人退休账户——由父母支付估计的43,550美元税单——将使资金完全免税复利增长。到59岁半时，该账户的价值可能达到307万美元，所有提款均免税。
在2026年7月5日计划启动之前，美国财政部和美国国税局已发布拟议规则，澄清了操作机制。截至3月中旬，约有400万名儿童已注册这些账户。一个关键激励是为2025年1月1日至2028年12月31日之间出生的符合条件的儿童提供一次性1,000美元的联邦捐助。要为儿童注册并申领启动资金，父母或监护人必须通过提交税表或专用政府门户网站提交4547表格。
这些法规规定了严格的投资参数。在儿童年满18岁之前，资金必须投资于主要追踪美国股票的低成本指数基金或交易所交易基金（ETF），其中至少90%的资产投资于美国公司。此外，这些基金的费用率不得高于0.1%。这种结构旨在利用现有的个人退休账户（IRA）基础设施简化管理，同时促进长期、低成本的市场敞口。
尽管具有显著的潜在收益，金融专家对于这些账户与现有选项相比的整体效用看法不一。包括个人理财专家戴夫·拉姆齐在内的批评者，称其为“政治噱头”，指出了其缺乏灵活性。资金通常被锁定到18岁，未满59岁半进行的非合格提款将同时产生所得税和10%的罚款，类似于传统个人退休账户（IRA）。
财务顾问警告说，这些账户可能应在最大限度地供款于更灵活的工具（如529大学储蓄计划和托管罗斯个人退休账户）之后再进行注资，这些工具分别提供用于教育的免税提款或退休时的免税增长和提款。此外，向特朗普账户供款不符合年度赠与税免除条件，要求捐赠者为每次供款提交709号赠与税申报表。这种行政负担和账户的限制性特点使得许多规划师建议家庭应开设账户以获得1,000美元的政府赠款，但应首先优先考虑其他储蓄目标。