시장 진화 및 규제 검토 속에서 재무 보고서에 인공지능 통합 가속화
## 재무 보고서에서 인공지능의 부상
인공지능, 특히 생성형 AI의 통합은 기업 재무 보고 환경을 빠르게 변화시키고 있습니다. 기업들은 효율성을 높이고 운영 비용을 절감하기 위한 목표에 따라 연간 및 분기별 서류 제출 생성을 간소화하기 위해 이러한 첨단 기술을 점점 더 많이 배포하고 있습니다. 이러한 변화는 전통적으로 인력 집약적인 프로세스에서 더 큰 자동화를 향한 재무 공시 준비 방식의 주목할 만한 진화를 의미합니다.
이러한 채택의 주요 예로는 **ON Semiconductor**와 **Hewlett Packard Enterprise**(**HPE**)가 있습니다. **ON Semiconductor**는 지난 한 해 동안 재무 제표 초안을 작성하기 위해 AI 사용을 크게 확대했습니다. 마찬가지로, **HPE**도 대규모 언어 모델을 활용하여 재무 공시의 초기 초안을 공식적으로 생성할 예정입니다. AI에 대한 이러한 의존도 증가는 재무 운영을 최적화하기 위해 기술 역량을 활용하는 광범위한 산업 동향을 시사합니다.
## 시장 영향 및 양날의 잠재력
이러한 기술 변화에 대한 시장의 반응은 효율성 향상에 대한 낙관론과 잠재적 위험에 대한 신중론의 균형을 이룹니다. 재무 보고서에서 AI의 이점은 상당하며, 반복적인 작업의 자동화, 데이터 정확성 향상, 더 깊은 통찰력 확보 능력을 포함합니다. **KPMG** 설문조사는 상위 5가지 이점으로 위험, 사기 및 통제 약점에 대한 실시간 통찰력(70%), 비용 절감(58%), 추세 예측 능력(57%), 데이터 정확성 및 신뢰성 향상(57%), 데이터 기반 의사 결정 개선(53%)을 강조합니다. 반복적인 프로세스를 자동화함으로써 AI는 인적 자원이 더 전략적인 활동에 집중할 수 있도록 하여 생산성을 높이고 운영 비용을 절감합니다.
그러나 이러한 빠른 채택에는 도전 과제와 잠재적인 시장 혼란이 따릅니다. 주요 관심사는 투명성과 투자자 신뢰에 집중됩니다. AI의 도움을 받은 재무 공시가 지나치게 정형화되거나 감정적으로 무관심하게 인식될 경우 투자자 신뢰가 약화될 위험이 있습니다. AI 생성 보고서의 오류는 투자자를 오도하여 주식 가치 평가에 영향을 미치거나 법적 결과를 초래할 수 있습니다. 예를 들어, AI가 회사의 부채를 잘못 보고하면 재무 건전성을 부정확하게 묘사하여 최적의 투자 결정이 아닌 결과를 초래할 수 있습니다.
## 더 넓은 맥락: 규제 감독 및 진화하는 역할
재무 분야에서 AI 통합의 더 넓은 맥락은 규제 논의와 금융 전문가의 진화하는 역할로 확장됩니다. **SEC** 의장 폴 앳킨스(Paul Atkins)는 규제 기관이 분기별 보고를 잠재적으로 종료하고 반기별 일정으로 전환하려는 트럼프 대통령의 제안을 신속하게 추진하고 있다고 밝혔습니다. 이 변경 사항이 채택되면 보고 의무의 빈도를 완화하여 재무 보고서에서 AI 채택을 더욱 가속화할 수 있습니다.
전 세계 규제 기관은 재무 분야에서 AI를 감독하는 방법을 고심하고 있습니다. 예를 들어, 영국의 **FCA**는 AI에 대한 별도의 규제 체제를 만들지 않고 있지만, 기업들이 기존 원칙과 규칙을 새로운 기술에 적용할 것을 기대합니다. AI 사용이 소비자 피해, 시장 혼란 또는 핵심 규제 의무 위반을 초래할 경우 집행 조치가 예상되며, 이는 강력한 거버넌스 및 위험 관리의 중요성을 강조합니다.
또한, 재무 분석가의 역할은 변화를 겪고 있습니다. AI는 이 직업을 재정의하여 일상적인 데이터 처리에서 더 복잡하고 가치 중심적인 작업으로 초점을 전환하고 있습니다. AI와 효과적으로 협력하고 전통적인 재무 분석과 새로운 AI 기술을 연결할 수 있는 분석가는 높은 수요를 받을 것이며, 투자 결정 및 재무 전략을 위해 AI 생성 통찰력을 활용하는 더 전략적인 위치로 이동할 것입니다.
## 기업 스포트라이트: AI 성장 속 ON Semiconductor의 실적
재무 프로세스에 AI를 적극적으로 통합하고 있는 회사인 **ON Semiconductor** (**ON**)는 최근 2025년 3분기 견고한 실적을 보고하여 AI 중심 부문의 성장 잠재력을 강조했습니다. 이 회사는 **15억 5천만 달러**의 매출과 비GAAP 매출 총이익 **38%**를 기록했습니다. 주당 순이익은 **0.63달러**였습니다. **ON Semiconductor**는 또한 AI 관련 매출의 상당한 성장을 강조했으며, 이는 전년 대비 거의 두 배 증가했습니다.
재무적으로 **ON Semiconductor**는 후행 12개월 매출 **64억 달러**와 3년 매출 성장률 **2.5%**로 건전한 입지를 보여줍니다. 매출 총이익 **37.89%**는 역사적 중앙값 **37.4%**와 거의 일치합니다. 수익성 지표는 강력하며, 영업 이익률 **17.54%** 및 순이익률 **7.28%**를 기록했습니다. 회사의 **EBITDA** 이익률은 **19.66%**로 효율적인 운영 관리를 반영합니다. **5.02**의 유동 비율과 **3.37**의 당좌 비율로 입증된 견고한 대차대조표는 강력한 유동성을 나타내며, 보수적인 부채 대 자기자본 비율 **0.43**과 함께합니다.
## 전문가 논평 및 미래 전망
산업 리더와 규제 기관은 재무 보고서에서 AI의 전개되는 영향에 대해 적극적으로 논평하고 있습니다.
> "대통령의 요청은 시기적절했으며, 우리는 이를 신속하게 추진하기 위해 노력하고 있습니다." **SEC** 의장 폴 앳킨스(Paul Atkins)는 보고 빈도 감소 제안에 대해 언급하며, 이러한 움직임이 재무 부서의 AI 채택률에 크게 영향을 미칠 수 있다고 밝혔습니다.
**Deloitte**와 **HPE**는 워크플로우를 자동화하고 재무 팀에 실시간 통찰력을 제공하도록 설계된 플랫폼인 **Zora AI**에 대해 협력하고 있습니다. **HPE** CFO 마리 마이어스(Marie Myers)는 다음과 같이 언급했습니다.
> "우리는 재무 운영을 함께 변화시키고 있으며, 이 경험을 공동 고객에게 제공할 수 있을 것입니다."
이러한 협력 노력은 운영 개선을 위해 AI를 활용하는 것을 목표로 하는 파트너십의 증가 추세를 강조합니다. 반대로, 한 연구는 기업 관리자들이 공시에서 감정 표현을 공개적으로 통제하려는 시도가 투자자들의 부정적인 반응을 불러일으켜 역량과 신뢰성 인식을 낮출 수 있다고 제안합니다. 이는 자동화와 진정한 의사소통 유지 사이의 섬세한 균형을 강조합니다.
앞으로 금융 산업은 AI에 의해 주도되는 지속적인 진화를 준비하고 있습니다. 모니터링해야 할 주요 요소에는 규제 개발 속도, 특히 데이터 거버넌스, 투명성 및 윤리적 AI 배포와 관련된 사항이 포함됩니다. 재무 보고 빈도에 대한 지속적인 논쟁 또한 AI 솔루션에 대한 투자를 형성할 것입니다. 기업은 AI가 도입하는 복잡성을 헤쳐나가기 위해 강력한 거버넌스, 효과적인 위험 관리, 소비자 및 투자자 결과에 대한 명확한 초점을 점점 더 입증해야 하며, 효율성 향상이 신뢰나 시장 안정성을 손상시키지 않도록 해야 합니다. 기술의 잠재력을 책임감 있게 최대한 활용하기 위해 AI 기능과 중요한 인간 감독을 결합하는 데 중점이 계속될 것입니다.
Edgen Stock·Sep 19 2025, 22:10
