Edgen Stock·Mar 31 2026, 16:57TL;DR：策划了导致举报人谢尔盖·马格尼茨基死亡并震惊全球金融界的 2.3 亿美元俄罗斯税务欺诈案的指控建筑师，在多年后正面临法国法律的制裁。
法国一家法院审判了一起 2007 年腐败案的指控策划者，该案诈骗了俄罗斯国库 2.3 亿美元，导致一名举报人死亡，并催生了全球反腐败法律。58 岁的俄罗斯公民德米特里·克柳耶夫因涉嫌利用洗钱所得的 200 多万欧元购买法国奢侈品，在巴黎接受了缺席审判。
“马格尼茨基调查在过去十年中一直是重大新闻调查的核心，揭露了俄罗斯洗钱的机器，”赫米蒂奇资本（Hermitage Capital）联合创始人比尔·布劳德（Bill Browder）表示。“现在，随着法国当局和美国司法部认定德米特里·克柳耶夫为幕后黑手，我们终于看到了针对谢尔盖·马格尼茨基揭露的 2.3 亿美元欺诈案核心犯罪者的审判。”
该计划造成的财务影响巨大，尤其是对丹斯克银行（Danske Bank）而言。该银行因在洗钱过程中扮演的角色，于 2022 年承认了美国的银行欺诈指控。该行支付了 20 亿美元的罚金，其股价在消息公布后暴跌 49%，这有力地提醒了市场与监管和合规失败相关的风险。
尽管审判仅进行了一天，判决预计于 6 月 8 日做出，但这代表了长达二十年的正义追寻中的重要一步。检察官要求处以 450 万欧元的罚款和三年监禁，这表明国际当局仍在积极追究这项罪行的责任，该罪行催生了《马格尼茨基法案》，该法案目前已成为全球金融制裁政策的基石。
此案源于 2007 年的一个计划，据称当时俄罗斯的腐败官员劫持了比尔·布劳德旗下赫米蒂奇资本的三家子公司，该公司当时是莫斯科最大的西方对冲基金。根据起诉书，冒名顶替者利用被查封的公司，欺诈性地申请了 2.3 亿美元的退税，而这笔税款原本是赫米蒂奇资本此前缴纳的资本利得税。
据报道，俄罗斯税务官员在短短几天内就批准了这笔巨额退税。随后，资金被转入克柳耶夫控制的一家银行，并随即消失。当赫米蒂奇资本的税务律师谢尔盖·马格尼茨基发现这一欺诈行为并向俄罗斯当局举报时，他却被自己举报的官员逮捕。2009 年，他在莫斯科的一家监狱中死亡，俄罗斯总统人权委员会得出的结论是，他遭到了狱警的严重殴打。
布劳德随后发起了揭露这一罪行及其受益者的行动，并在全球范围内追踪这笔资金。调查工作帮助美国检察官在 2013 年扣押了价值超过 1000 万美元的曼哈顿黄金地段房地产，这些财产被认定为欺诈所得。
很大一部分资金通过丹斯克银行的爱沙尼亚分行进行洗钱，导致了历史上最大的洗钱丑闻之一。该银行的认罪及相关的 20 亿美元罚金强调了金融机构在未能阻止非法资金流时所面临的严重后果。法国于 2014 年启动了自己的调查，并于去年 8 月对克柳耶夫发出了逮捕令，随后进行了最近的审判。
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