印度税务机关调查400多名币安交易员涉嫌加密货币逃税

执行摘要

印度税務機關，由中央直接稅局（CBDT）和金融情報室（FIU）牽頭，正在調查2022-23年至2024-25年期間通過幣安獲得的加密貨幣利潤涉嫌逃稅的400多名高淨值個人。此次執法行動發生在幣安向金融情報室重新註冊並支付225萬美元罰款之後，這標誌著印度在加密貨幣稅務合規方面的顯著升級，並可能造成市場不確定性。

事件詳情

中央直接稅局（CBDT）已發起一項全國範圍內的打擊行動，並指示其調查部門在10月17日前報告行動。此次調查的重點是400多名涉嫌未能披露其數字資產並在全球最大加密貨幣交易所幣安進行加密貨幣交易時逃稅的高淨值個人。這些活動發生在2022-23年至2024-25財年之間。據報導，許多交易員利用幣安等離岸平台，誤以為可以繞過印度嚴格的加密貨幣稅收制度。調查還延伸到幣安在印度促成的點對點（P2P）支付，這些支付通常透過國內銀行帳戶、Google Pay或現金進行結算，旨在規避官方報告機制。

財務機制與稅收制度

印度針對虛擬數位資產（VDA）的監管框架規定了高額稅負。根據2022年預算案中引入的《所得稅法》第115BBH條規定，將加密貨幣出售為法定貨幣或其他數位資產的利潤需繳納30%的稅率。此稅率普遍適用於私人投資者、商業交易員以及其他轉移加密資產的實體。此外，根據《所得稅法》第194S條，對加密貨幣交易徵收1%的源頭扣稅（TDS），自2022年7月1日起適用，適用於超過特定閾值（根據報稅狀態，RS50,000或RS10,000）的交易。計入附加費和教育稅後，高收入個人的有效稅率可高達42.7%。第2(47A)條也已引入，以在《所得稅法》中合法定義虛擬數位資產。未報告收入的納稅人可以選擇透過更新申報表進行糾正，但這將產生額外的稅收成本。

商業策略與合規性

幣安在支付了225萬美元罰款給印度監管機構後，於2024年8月重新進入印度市場，這標誌著此次執法行動的關鍵時刻。作為重新註冊的一部分，幣安正式在**印度金融情報室（FIU）**註冊為“報告實體”。此次註冊強調了幣安遵守反洗錢標準的承諾，並促進了與印度稅務機關的交易數據共享。這一進展使稅務機關能夠獲取以前未被發現的數據，從而加強了印度虛擬數位資產的合規框架。金融情報室此前曾向幣安發布具體指示，以確保其嚴格遵守該國的反洗錢法律。

更廣泛的市場影響與未來展望

這次全國性的打擊行動標誌著印度虛擬數位資產合規框架的顯著加強。在印度這樣一個主要市場，審查和執法的加強可能會導致交易員面臨潛在起訴，從而導致資金流出。這也為全球更嚴格的稅務執法樹立了先例，可能會影響其他司法管轄區處理加密貨幣稅收和合規性的方式。交易員可能會越來越多地尋求去中心化或注重隱私的解決方案以避免審查，儘管當局現在正在交叉核對區塊鏈活動、匯款數據和銀行記錄。印度對國際標準的承諾透過其計劃在2027年4月1日前實施**經合組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）**得到了進一步強調。這項全球倡議將強制交易所和平台向全球稅務機關提供詳細的交易數據，從而有效地使印度居民的離岸交易無法再被隱瞞，並推動全球加密貨幣市場實現更大的透明度和監管。此舉預示著印度數位資產持有者匿名時代的終結。