Edgen Stock·Mar 05 2026, 09:38擁有大量個人退休帳戶（IRA）的退休人員，在強制性提款開始時將面臨巨大的稅務負擔。這些強制性最低提款（RMDs）被徵收普通所得稅，但一些既定策略可以幫助投資者減輕財務影響。
對於許多退休人員而言，大額個人退休帳戶（IRA）預示著潛在的稅務負擔。到73歲時，個人必須開始提取年度強制最低提款（RMDs）。這些提款按照普通所得稅率徵稅，最高可達37%，遠高於最高資本利得稅率15%。應稅收入的突然增加可能將退休人員推入更高的稅階，導致更高的醫療保險費，並使其無法享受某些對收入敏感的扣除和抵免。
對於不需要RMD來支付生活費用的退休人員來說，最直接的策略之一是合格慈善分發（QCD）。這項規定允許個人在2024年直接從其IRA向合格慈善機構捐贈高達11.1萬美元。捐贈金額計入當年的RMD義務，但被排除在退休人員的調整後總收入之外。雖然不允許對捐贈進行慈善扣除，但將RMD排除在收入之外有效地提供了類似的稅收優惠，防止了分發影響個人的整體稅負。
羅斯IRA轉換提供了一種強大的長期解決方案，可以完全避免RMD，因為羅斯帳戶不受此規則的約束。該策略涉及將傳統IRA的資產轉移到羅斯IRA，並在轉換當年支付轉換金額的所得稅。雖然這需要支付大量的預付稅款，但未來所有符合條件的本金和收益提款都將免稅。根據Cerity Partners合夥人Michelle Soto的說法，轉換的最佳時機通常是在退休後但在領取社會保障金和RMDs之前，此時個人的稅率通常最低。每年分批轉換較小額度的資產是另一種避免被推入更高稅階的常見策略。