Edgen Stock·Mar 26 2026, 04:422026年夏季推出的新型稅收優惠「特朗普帳戶」為兒童長期儲蓄提供了一種新穎工具。該結構允許顯著的財富累積，特別是與羅斯個人退休帳戶轉換策略結合使用時，但因其與現有儲蓄選項相比缺乏靈活性和規則而受到金融專家的批評。
一種被稱為「特朗普帳戶」的新型稅收優惠儲蓄工具，為代際財富轉移創造了一個強大的機制，可能使兒童的退休基金免稅增長至超過300萬美元。根據該計畫，該計畫將於2026年夏季推出，父母可以每年供款5,000美元，持續18年。雖然該帳戶以遞延稅款方式增長，但最有效的策略是在孩子收入較低的年份將其餘額轉換為羅斯個人退休帳戶。
假設年回報率為7%，起始的1,000美元政府啟動資金，以及父母每年持續供款5,000美元，到孩子24歲時，該帳戶可能持有278,047美元。在該年齡將其轉換為羅斯個人退休帳戶——由父母支付估計的43,550美元稅單——將使資金完全免稅複利增長。到59歲半時，該帳戶的價值可能達到307萬美元，所有提款均免稅。
在2026年7月5日計畫啟動之前，美國財政部和美國國稅局已發布擬議規則，澄清了操作機制。截至3月中旬，約有400萬名兒童已註冊這些帳戶。一個關鍵激勵是為2025年1月1日至2028年12月31日之間出生的符合條件的兒童提供一次性1,000美元的聯邦捐助。要為兒童註冊並申領啟動資金，父母或監護人必須通過提交稅表或專用政府入口網站提交4547表格。
這些法規規定了嚴格的投資參數。在兒童年滿18歲之前，資金必須投資於主要追蹤美國股票的低成本指數基金或交易所交易基金（ETF），其中至少90%的資產投資於美國公司。此外，這些基金的費用率不得高於0.1%。這種結構旨在利用現有的個人退休帳戶（IRA）基礎設施簡化管理，同時促進長期、低成本的市場敞口。
儘管具有顯著的潛在收益，金融專家對於這些帳戶與現有選項相比的整體效用看法不一。包括個人理財專家戴夫·拉姆齊在內的批評者，稱其為「政治噱頭」，指出了其缺乏靈活性。資金通常被鎖定到18歲，未滿59歲半進行的非合格提款將同時產生所得稅和10%的罰款，類似於傳統個人退休帳戶（IRA）。
財務顧問警告說，這些帳戶可能應在最大限度地供款於更靈活的工具（如529大學儲蓄計畫和託管羅斯個人退休帳戶）之後再進行注資，這些工具分別提供用於教育的免稅提款或退休時的免稅增長和提款。此外，向特朗普帳戶供款不符合年度贈與稅免除條件，要求捐贈者為每次供款提交709號贈與稅申報表。這種行政負擔和帳戶的限制性特點使得許多規劃師建議家庭應開設帳戶以獲得1,000美元的政府贈款，但應首先優先考慮其他儲蓄目標。