Edgen Stock·Mar 31 2026, 16:57TL;DR：策劃了導致舉報人謝爾蓋·馬格尼茨基死亡並震驚全球金融界的 2.3 億美元俄羅斯稅務欺詐案的指控建築師，在多年後正面臨法國法律的制裁。
法國一家法院審判了一起 2007 年腐敗案的指控策劃者，該案詐騙了俄羅斯國庫 2.3 億美元，導致一名舉報人死亡，並催生了全球反腐敗法律。58 歲的俄羅斯公民德米特里·克柳耶夫因涉嫌利用洗錢所得的 200 多萬歐元購買法國奢侈品，在巴黎接受了缺席審判。
「馬格尼茨基調查在過去十年中一直是重大新聞調查的核心，揭露了俄羅斯洗錢的機器，」赫米蒂奇資本（Hermitage Capital）聯合創始人比爾·布勞德（Bill Browder）表示。「現在，隨著法國當局和美國司法部認定德米特里·克柳耶夫為幕後黑手，我們終於看到了針對謝爾蓋·馬格尼茨基揭露的 2.3 億美元欺詐案核心犯罪者的審判。」
該計劃造成的財務影響巨大，尤其是對丹斯克銀行（Danske Bank）而言。該銀行因在洗錢過程中扮演的角色，於 2022 年承認了美國的銀行欺詐指控。該行支付了 20 億美元的罰金，其股價在消息公布後暴跌 49%，這有力地提醒了市場與監管和合規失敗相關的風險。
儘管審判僅進行了一天，判決預計於 6 月 8 日做出，這代表了長達二十年的正義追尋中的重要一步。檢察官要求處以 450 萬歐元的罰款和三年監禁，這表明國際當局仍在積極追究這項罪行的責任，該罪行催生了《馬格尼茨基法案》，該法案目前已成為全球金融制裁政策的基石。
此案源於 2007 年的一個計劃，據稱當時俄羅斯的腐敗官員劫持了比爾·布勞德旗下赫米蒂奇資本的三家子公司，該公司當時是莫斯科最大的西方對衝基金。根據起訴書，冒名頂替者利用被查封的公司，欺詐性地申請了 2.3 億美元的退稅，而這筆稅款原本是赫米蒂奇資本此前繳納的資本利得稅。
據報導，俄羅斯稅務官員在短短幾天內就批准了這筆巨額退稅。隨後，資金被轉入克柳耶夫控制的一家銀行，並隨即消失。當赫米蒂奇資本的稅務律師謝爾蓋·馬格尼茨基發現這一欺詐行為並向俄羅斯當局舉報時，他卻被自己舉報的官員逮捕。2009 年，他在莫斯科的一家監獄中死亡，俄羅斯總統人權委員會得出的結論是，他遭到了獄警的嚴重毆打。
布勞德隨後發起了揭露這一罪行及其受益者的行動，並在全球範圍內追踪這筆資金。調查工作幫助美國檢察官在 2013 年扣押了價值超過 1000 萬美元的曼哈頓黃金地段房地產，這些財產被認定為欺詐所得。
很大一部分資金通過丹斯克銀行的愛沙尼亞分行進行洗錢，導致了歷史上最大的洗錢醜聞之一。該銀行的認罪及相關的 20 億美元罰金強調了金融機構在未能阻止非法資金流時所面臨的嚴重後果。法國於 2014 年啟動了自己的調查，並於去年 8 月對克柳耶夫發出了逮捕令，隨後進行了最近的審判。
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