- Tidal Investments 宣布重述其 YieldMax® DKNG 期權收益策略 ETF (DRAY) 的資產淨值 (NAV)。
- 資產淨值在 3 月 2 日被高估了每股 0.1150 美元，在 3 月 3 日至 4 月 24 日期間被低估了每股 1.6675 美元。
- 該錯誤是由重大贖回活動後的交易會計處理不當引起的，導致了股東價值稀釋。
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Tidal Investments 因會計錯誤將重述一只 ETF 的資產淨值 (NAV)
Tidal Investments LLC 表示，在發現稀釋股東價值的會計錯誤後，將重述其 YieldMax® DKNG 期權收益策略 ETF (DRAY) 近兩個月的資產淨值。此次重述影響了 2026 年 3 月 2 日至 4 月 24 日期間發佈的資產淨值 (NAV)。
Tidal 在一份新聞稿中表示：「此次重述與該基金對 2026 年 3 月 2 日重大贖回活動相關交易的會計處理有關。」這導致了剩餘股東的利益被稀釋，並影響了此前發佈的資產淨值。
審查發現，2026 年 3 月 2 日發佈的資產淨值被高估了每股 0.1150 美元。而從 2026 年 3 月 3 日至 4 月 24 日的每個交易日，資產淨值均被低估了每股 1.6675 美元。這些金額僅代表每股資產淨值的差異，並非累計金額。
對於 ETF 發行商而言，宣佈重述資產淨值是一項重大事件，可能影響投資者信心並導致資金流出。此類錯誤可能會引發監管機構的更多審查，並凸顯基金管理和估值過程中的運營風險。Tidal 正與基金的服務提供商合作，完成相關的運營調整，並重新處理受影響的申購和贖回活動。
受影響日期的更正後資產淨值資訊將在該基金網站和常規市場數據渠道公佈。該基金預計將在與紐約證券交易所 Arca 協調後正常開市交易。
本文僅供參考，不構成投資建議。