義大利警方破獲 100 萬歐元比特幣 Ordinals 稅務欺詐案

義大利財務警察破獲了一起涉及超過 100 萬歐元未申報比特幣 Ordinals 和 BRC-20 代幣資本利得的多年度稅務欺詐案，展示了執法部門追蹤複雜鏈上活動的能力日益增強。

此次調查由義大利財務警衛隊（Guardia di Finanza）負責，他們使用 Chainalysis Reactor 軟體分析了資金流。該機構在關於此案的聲明中指出：「雖然新的比特幣代幣標準會增加交易分析的複雜性，但它們無法抹除由銘文、UTXO 流向以及與交易所關聯的變現路徑所創建的永久記錄。」

調查人員重構了一條源自被扣押的 Ledger 硬體錢包的複雜交易路徑。據稱，嫌疑人資助了銘文，創建了新資產，在市場上出售獲利，然後轉移了收益。通過將該錢包的活動與中心化交易所的身分驗證（KYC）數據聯繫起來（資金在該處變現），當局成功將該匿名錢包集群與一名現實生活中的個人聯繫起來。調查人員還發現，嫌疑人還在領取公共補貼，鑒於其未申報的利潤，執法人員認為這屬於非法行為。

此案提供了一個重要的警示：自我託管以及使用更新、更複雜的代幣標準並不能確保對稅務機關的匿名性。雖然美國和歐洲的監管機構正在制定如 MiCA 等更廣泛的框架，但此次執法行動表明，現有的金融法律已經適用於新型加密資產。結果再次證明，Ordinals 和 BRC-20 的利潤可能產生應申報收益，而鏈上取證可以有效彌合錢包地址與法律身份之間的鴻溝。

本文僅供參考，不構成投資建議。