Người về hưu dùng chiến lược cắt giảm 37% thuế đối với khoản rút tiền từ IRA

Edgen Stock·Mar 05 2026, 09:38

Chia sẻ đến

Chia sẻ đến

Sao chép liên kết

Những điểm chính

Người về hưu có tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) lớn phải đối mặt với các khoản thuế đáng kể khi bắt đầu rút tiền bắt buộc. Các Khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) này bị đánh thuế như thu nhập thông thường, nhưng một số chiến lược đã được thiết lập có thể giúp giảm tác động tài chính cho các nhà đầu tư.

Rút tiền bắt buộc: Đến 73 tuổi, người về hưu phải bắt đầu rút RMD từ các IRA truyền thống, số tiền này bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cao tới 37%.
Quyên góp từ thiện: Một khoản Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) cho phép cá nhân tặng tối đa 111.000 đô la hàng năm trực tiếp từ IRA, điều này đáp ứng RMD mà không làm tăng thu nhập chịu thuế.
Chuyển đổi Roth: Chuyển đổi tài sản IRA truyền thống sang Roth IRA giúp loại bỏ các RMD trong tương lai, nhưng yêu cầu phải nộp thuế thu nhập trên số tiền đã chuyển đổi ngay lập tức, biến đây thành một quyết định chiến lược dài hạn.

RMD kích hoạt thuế suất lên tới 37% cho người về hưu

Đối với nhiều người về hưu, các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) lớn đại diện cho một khoản nợ thuế sắp tới. Đến 73 tuổi, cá nhân được yêu cầu bắt đầu rút các Khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) hàng năm. Các khoản rút tiền này bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, có thể lên tới 37%, cao hơn đáng kể so với thuế suất thu nhập vốn cao nhất là 15%. Sự gia tăng đột ngột này trong thu nhập chịu thuế có thể đẩy người về hưu vào một khung thuế cao hơn, kích hoạt phí bảo hiểm Medicare cao hơn và khiến họ không đủ điều kiện nhận một số khoản khấu trừ và tín dụng nhạy cảm với thu nhập.

Tặng quà lên tới 111.000 đô la có thể đáp ứng yêu cầu RMD

Một trong những chiến lược trực tiếp nhất dành cho người về hưu không cần RMD cho chi phí sinh hoạt là Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). Quy định này cho phép một cá nhân quyên góp tới 111.000 đô la trực tiếp từ IRA của họ cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện vào năm 2024. Số tiền quyên góp được tính vào nghĩa vụ RMD của năm nhưng được loại trừ khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh của người về hưu. Mặc dù không được phép khấu trừ từ thiện cho khoản quyên góp, nhưng việc loại trừ RMD khỏi thu nhập thực sự mang lại lợi ích thuế tương tự, ngăn chặn việc phân phối ảnh hưởng đến tổng nghĩa vụ thuế của một người.

Chuyển đổi Roth cung cấp con đường rút tiền miễn thuế

Chuyển đổi Roth IRA mang đến một giải pháp dài hạn mạnh mẽ để tránh hoàn toàn RMD, vì các tài khoản Roth không phải tuân theo quy tắc này. Chiến lược này liên quan đến việc chuyển tài sản từ IRA truyền thống sang Roth IRA và nộp thuế thu nhập trên số tiền đã chuyển đổi trong năm chuyển đổi. Mặc dù điều này đòi hỏi một khoản thanh toán thuế trả trước đáng kể, nhưng tất cả các khoản rút tiền đủ điều kiện trong tương lai từ tiền gốc và tăng trưởng đều được miễn thuế. Theo Michelle Soto, đối tác tại Cerity Partners, thời điểm lý tưởng để chuyển đổi thường là trong những năm sau khi về hưu nhưng trước khi nhận An sinh xã hội và RMD, khi thuế suất của một cá nhân thường thấp nhất. Chuyển đổi từng phần nhỏ tài sản hàng năm là một chiến thuật phổ biến khác để tránh bị đẩy vào một khung thuế cao hơn.