Tài khoản Trump' mới mở ra con đường hưu trí miễn thuế 3 triệu đô la

Các Tài khoản mới mở ra con đường hưu trí miễn thuế 3,07 triệu đô la

Một công cụ tiết kiệm ưu đãi thuế mới, được gọi là 'tài khoản Trump', tạo ra một cơ chế mạnh mẽ để chuyển giao tài sản giữa các thế hệ, có khả năng cho phép quỹ hưu trí của trẻ em tăng lên hơn 3 triệu đô la, miễn thuế. Theo kế hoạch, sẽ có hiệu lực vào mùa hè năm 2026, các bậc cha mẹ có thể đóng góp 5.000 đô la hàng năm trong 18 năm. Mặc dù tài khoản này được hoãn thuế tăng trưởng, chiến lược hiệu quả nhất là chuyển đổi số dư sang tài khoản Roth IRA trong những năm thu nhập thấp của trẻ.

Giả sử tỷ lệ hoàn vốn hàng năm là 7%, khoản đóng góp ban đầu 1.000 đô la từ chính phủ và khoản đóng góp 5.000 đô la hàng năm của cha mẹ, tài khoản có thể đạt 278.047 đô la vào thời điểm trẻ 24 tuổi. Chuyển đổi số tiền này sang Roth IRA ở độ tuổi đó – với cha mẹ chi trả hóa đơn thuế ước tính 43.550 đô la – sẽ cho phép các quỹ được tích lũy hoàn toàn miễn thuế. Đến tuổi 59 tuổi rưỡi, giá trị tài khoản có thể đạt 3,07 triệu đô la, với tất cả các khoản rút tiền được miễn thuế.

Bộ Tài chính hoàn thiện quy định khi 4 triệu trẻ em đăng ký

Trước khi chương trình ra mắt vào ngày 5 tháng 7 năm 2026, Bộ Tài chính Hoa Kỳ và IRS đã ban hành các quy định đề xuất làm rõ cơ chế hoạt động. Tính đến giữa tháng 3, khoảng 4 triệu trẻ em đã đăng ký tài khoản. Một ưu đãi quan trọng là khoản đóng góp liên bang một lần 1.000 đô la cho các trẻ em đủ điều kiện sinh từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 đến ngày 31 tháng 12 năm 2028. Để đăng ký cho trẻ và yêu cầu số tiền ban đầu, cha mẹ hoặc người giám hộ phải nộp Mẫu 4547, có thể cùng với tờ khai thuế hoặc thông qua một cổng thông tin chính phủ chuyên dụng.

Các quy định áp đặt các thông số đầu tư nghiêm ngặt. Cho đến khi trẻ đủ 18 tuổi, tiền phải được đầu tư vào các quỹ chỉ số chi phí thấp hoặc ETF chủ yếu theo dõi cổ phiếu Hoa Kỳ, với ít nhất 90% tài sản thuộc các công ty Mỹ. Hơn nữa, các quỹ này không thể tính tỷ lệ chi phí cao hơn 0,1%. Cấu trúc này được thiết kế để tận dụng cơ sở hạ tầng IRA hiện có nhằm đơn giản hóa việc quản lý đồng thời thúc đẩy tiếp xúc thị trường dài hạn, chi phí thấp.

Các chuyên gia tranh luận về giá trị so với quy tắc rút tiền cứng nhắc

Mặc dù có tiềm năng tăng trưởng đáng kể, các chuyên gia tài chính vẫn chia rẽ về tiện ích tổng thể của các tài khoản này so với các lựa chọn hiện có. Những người chỉ trích, bao gồm cả chuyên gia tài chính cá nhân Dave Ramsey, gọi chúng là 'chiêu trò chính trị', chỉ ra sự thiếu linh hoạt của chúng. Tiền thường bị khóa cho đến 18 tuổi, và các khoản rút tiền không đủ điều kiện trước 59 tuổi rưỡi sẽ phải chịu cả thuế thu nhập và khoản phạt 10%, tương tự như một Roth IRA truyền thống.

Các cố vấn tài chính cảnh báo rằng các tài khoản này có thể chỉ nên được cấp vốn sau khi đã tối đa hóa các khoản đóng góp vào các phương tiện linh hoạt hơn như kế hoạch tiết kiệm đại học 529 và tài khoản Roth IRA ủy thác, vốn cung cấp các khoản rút tiền miễn thuế cho giáo dục hoặc tăng trưởng và rút tiền miễn thuế khi về hưu. Ngoài ra, các khoản đóng góp vào tài khoản Trump không đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng hàng năm, yêu cầu người tặng phải nộp tờ khai thuế quà tặng Mẫu 709 cho mỗi khoản đóng góp. Gánh nặng hành chính này và tính chất hạn chế của các tài khoản khiến nhiều nhà hoạch định đề xuất các gia đình nên mở chúng để đảm bảo khoản trợ cấp 1.000 đô la của chính phủ nhưng ưu tiên các mục tiêu tiết kiệm khác trước.