Hướng dẫn giảm thiểu thuế đầu tư cho năm 2026

Tài khoản hoãn thuế bảo vệ thu nhập thông thường

Các nhà đầu tư có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của mình bằng cách đặt tài sản một cách chiến lược vào các tài khoản thích hợp. Các tài sản phân phối thu nhập thông thường, chẳng hạn như trái phiếu có lợi suất cao và một số cổ phiếu cổ tức, tốt nhất nên được giữ trong các tài khoản hoãn thuế như 401(k) truyền thống và Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Chiến lược này cho phép tăng trưởng đầu tư được gộp lãi mà không bị đánh thuế hàng năm, trì hoãn nghĩa vụ thuế cho đến khi rút tiền khi nghỉ hưu. Ngược lại, các tài sản được giữ trong các tài khoản môi giới chịu thuế tiêu chuẩn phải chịu thuế đối với thu nhập và lợi nhuận thực hiện được mỗi năm.

Cổ tức đủ điều kiện, thường từ cổ phiếu phổ thông, nhận được sự đối xử ưu đãi hơn, được đánh thuế theo tỷ lệ thuế lãi vốn dài hạn là 0%, 15% hoặc 20% tùy thuộc vào thu nhập của nhà đầu tư. Việc hiểu rõ tài sản nào tạo ra loại thu nhập nào là bước đầu tiên để quản lý thuế hiệu quả.

Quy tắc tài sản quy định việc xử lý và thanh toán thuế

Các phương tiện đầu tư khác nhau mang theo các nghĩa vụ thuế và yêu cầu phân phối độc đáo. Ví dụ, Quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REITs) được pháp luật quy định phải phân phối ít nhất 90% thu nhập chịu thuế của họ cho cổ đông mỗi năm, thường dẫn đến các khoản thanh toán cổ tức đáng kể. Trong khi đó, lãi suất từ trái phiếu thành phố được miễn thuế thu nhập liên bang và cũng có thể miễn thuế cấp tiểu bang và địa phương nếu nhà đầu tư cư trú tại tiểu bang phát hành. Điều này làm cho lợi suất tương đương thuế của chúng trở thành một chỉ số quan trọng để so sánh với các trái phiếu doanh nghiệp có lợi suất cao hơn nhưng phải chịu thuế hoàn toàn.

Ngoài ra, trái phiếu Kho bạc Hoa Kỳ mang lại một lợi thế thuế khác biệt: thu nhập lãi của chúng phải chịu thuế thu nhập liên bang nhưng hoàn toàn được miễn thuế cấp tiểu bang và địa phương. Tính năng này khiến chúng đặc biệt hấp dẫn đối với các nhà đầu tư ở các tiểu bang có thuế suất cao.

Các chiến lược nâng cao có thể tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế

Ngoài việc định vị tài sản đúng cách, các nhà đầu tư có thể sử dụng một số chiến lược chủ động để quản lý rủi ro thuế của mình. Thu hoạch lỗ thuế cho phép các nhà đầu tư bán chứng khoán bị lỗ trong các tài khoản chịu thuế của họ để bù đắp lợi nhuận vốn thực hiện được từ các khoản đầu tư khác, từ đó giảm hiệu quả tổng hóa đơn thuế của họ. Một kỹ thuật mạnh mẽ khác là chuyển đổi Roth IRA, nơi các quỹ từ IRA truyền thống, hoãn thuế được chuyển sang Roth IRA. Mặc dù động thái này kích hoạt nghĩa vụ thuế thu nhập ngay lập tức đối với số tiền được chuyển đổi, nhưng nó cho phép tăng trưởng và rút tiền miễn thuế trong tương lai, một chiến lược có giá trị cho những người dự kiến sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu.

Đối với những người về hưu trên 73 tuổi phải đối mặt với các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các IRA truyền thống, một khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) cung cấp một cách để đáp ứng nghĩa vụ RMD trong khi tránh thuế thu nhập thông thường. Điều này liên quan đến việc quyên góp trực tiếp từ IRA cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.