Khoản khấu trừ thuế 6.000 USD mới cho người cao tuổi Mỹ: Cần lập kế hoạch để tối đa hóa mức tiết kiệm

Khoản khấu trừ thuế liên bang mới trị giá 6.000 USD cho người cao tuổi hiện đã có hiệu lực, nhưng với các ngưỡng thu nhập giới hạn điều kiện tham gia, nhiều người nộp thuế có thể cần chủ động quản lý tài chính để đủ điều kiện cho năm tính thuế 2026.

Hayden Adams, giám đốc lập kế hoạch thuế và quản lý tài sản tại Charles Schwab, cho biết: “Đôi khi mọi người quá vui mừng khi nhận được một khoản khấu trừ đến mức họ bỏ lỡ tiềm năng lập kế hoạch dài hạn xung quanh nó. Mặc dù việc được khấu trừ ngay hôm nay là điều tuyệt vời, nhưng ý tưởng là làm cho các khoản thuế của bạn ổn định theo thời gian.”

Khoản khấu trừ này có hiệu lực đến hết năm 2028, được áp dụng đầy đủ cho những người nộp thuế độc thân có thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) lên đến 75.000 USD và những người khai thuế chung lên đến 150.000 USD. Theo phân tích của Trung tâm Chính sách Thuế (Tax Policy Center), lợi ích này sẽ giảm dần và mất hẳn ở mức 175.000 USD cho cá nhân và 250.000 USD cho các cặp vợ chồng, một cấu trúc có nghĩa là chưa đến một nửa số người cao tuổi sẽ thấy được bất kỳ lợi ích nào.

Thiết kế phân loại theo thu nhập này khiến việc lập kế hoạch tài chính chiến lược trở nên thiết yếu. Khoản khấu trừ mang lại cơ hội đáng kể để giảm bớt gánh nặng thuế, đặc biệt là khi kết hợp với các động thái tài chính khác như bù đắp lãi vốn hoặc nghĩa vụ thuế từ việc chuyển đổi Roth IRA. Đối với những người hiện có thu nhập quá cao, có một số chiến lược tồn tại để có khả năng đưa họ xuống dưới ngưỡng đủ điều kiện.

Chiến lược để đủ điều kiện nhận khấu trừ

Người nộp thuế vượt quá giới hạn thu nhập nên xem xét các phương pháp để giảm MAGI cho năm 2026. Một công cụ mạnh mẽ cho những người đã nghỉ hưu từ 73 tuổi trở lên là phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD), cho phép chuyển tiền trực tiếp, trước thuế từ IRA sang một tổ chức từ thiện. Jason W. Stanfield, một kế toán và phó giáo sư tại Đại học Ball State, cho biết: “Khoản quyên góp sẽ đủ điều kiện tính vào RMD của bạn và nó ngăn không cho RMD bị tính là thu nhập.”

Một chiến lược phổ biến khác là thu hoạch lỗ thuế (tax-loss harvesting). Các nhà đầu tư có thể bán các khoản đầu tư thua lỗ để bù đắp cho các khoản lãi vốn đã thực hiện. Sau khi bù đắp các khoản lãi, có thể sử dụng tối đa 3.000 USD lỗ để giảm thu nhập thông thường hàng năm, với bất kỳ khoản dư nào sẽ được chuyển sang các năm sau. Ngoài ra, những người cao tuổi vẫn đang làm việc có thể hạ thấp MAGI của mình bằng cách tối đa hóa các khoản đóng góp vào các tài khoản hưu trí trước thuế như 401(k) hoặc SEP IRA. Những người có kế hoạch y tế có mức khấu trừ cao có thể đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA), nơi mang lại lợi thế về thuế gấp ba: đóng góp trước thuế, tăng trưởng hoãn thuế và rút tiền miễn thuế cho các chi phí y tế.

Tối đa hóa giá trị của khoản khấu trừ

Đối với những người đủ điều kiện, khoản khấu trừ có thể không chỉ đơn thuần là một đợt giảm thuế đơn giản; nó có thể cho phép thực hiện các động thái tài chính chiến lược lớn hơn. Khoản khấu trừ 6.000 USD (hoặc 12.000 USD cho người khai thuế chung) có thể được sử dụng để hấp thụ tác động thuế của việc bán một tài sản đã tăng giá cao, cho phép đa dạng hóa danh mục đầu tư với mức thuế giảm.

Khoản khấu trừ này cũng kết hợp hiệu quả với việc chuyển đổi Roth IRA. Việc chuyển đổi tài sản từ IRA truyền thống sang Roth IRA sẽ làm phát sinh thuế thu nhập trên số tiền được chuyển đổi, nhưng các khoản rút tiền khi nghỉ hưu là miễn thuế. Adams lưu ý: “Nếu bạn nhận khoản khấu trừ 6.000 USD và bạn chuyển đổi 6.000 USD sang Roth IRA trong cùng một năm, thì đó là một sự bù trừ.” Điều này cho phép người nộp thuế chuyển tài sản sang môi trường miễn thuế cho bản thân và những người thừa kế của họ mà không bị phạt thuế ngay lập tức.

Việc người nộp thuế hiểu những gì khoản khấu trừ mới không làm cũng rất quan trọng. Ed Slott, chủ tịch của Ed Slott & Co, cho biết: “Đã có rất nhiều hiểu lầm trong mùa khai thuế này vì những người trong chính phủ đã gọi nó là ‘không đánh thuế vào An sinh Xã hội’, nhưng thực tế không phải vậy.” Các quy tắc thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh Xã hội vẫn không thay đổi, với tối đa 85% các khoản trợ cấp phải chịu thuế tùy thuộc vào thu nhập kết hợp của người nhận.

Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin và không cấu thành lời khuyên đầu tư.