Key Takeaways:
Một vụ mới của Bộ Tư pháp sẽ tiếp nhận việc thực thi hình sự về thuế bắt đầu từ năm tài chính 2026, một động thái mà các nhà phê bình lập luận sẽ làm giảm bớt sự tập trung vào hành vi trốn thuế phức tạp của những người giàu có khi nguồn lực thực thi của IRS đã giảm 13% trong năm qua. Vụ thực thi gian lận mới, rộng lớn hơn cũng sẽ giám sát các vụ án liên quan đến y tế, phúc lợi và gian lận doanh nghiệp.
Dave Hubbert, nghiên cứu viên cao cấp tại Trung tâm Luật Thuế và là cựu trưởng Vụ Thuế của DOJ, cho biết trong một tuyên bố: "Việc chuyển bộ phận thuế của vụ hình sự gửi đi một tín hiệu không may rằng quyền Tổng chưởng lý đang quan tâm đến việc giới hạn phạm vi thực thi thuế của DOJ đối với những người đánh cắp hoặc sử dụng sai mục đích tiền của người nộp thuế một cách gian lận". Điều này "có thể cho phép các tập đoàn và cá nhân giàu có gian lận thuế và không bị trừng phạt."
Việc tái cấu trúc, được trình bày chi tiết trong bản ghi nhớ ngày 7 tháng 4 từ Quyền Tổng chưởng lý Todd Blanche, diễn ra sau khi nhân sự của đơn vị điều tra hình sự thuộc IRS giảm 13% vào năm ngoái, theo Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia. Các đặc vụ còn lại ngày càng bị điều chuyển sang hỗ trợ các nhóm thực thi pháp luật liên bang khác, dẫn đến sự sụt giảm trong việc khởi tố các vụ án hình sự về thuế thông thường.
Sự kết hợp giữa một DOJ được tổ chức lại và một IRS đang gặp khó khăn làm suy yếu khả năng răn đe những kẻ gian lận thuế của chính phủ, có khả năng làm xói mòn niềm tin của công chúng vào hệ thống thuế. Vẫn chưa rõ liệu các vụ án phức tạp như vụ truy tố Credit Suisse năm 2025, trong đó ngân hàng này đã nhận tội che giấu hơn 4 tỷ USD khỏi IRS và nộp phạt 511 triệu USD, có thuộc phạm vi hẹp hơn của vụ mới hay không.
Những thay đổi tại Bộ Tư pháp được khuếch đại bởi những hạn chế đáng kể về nguồn lực tại Cục Thuế Nội địa. Đơn vị điều tra hình sự của IRS (IRS-CI) đã chứng kiến mức nhân sự giảm 13% vào năm ngoái, một sự sụt giảm đã có tác động rõ rệt đến hoạt động thực thi pháp luật.
Matthew Lee, cựu luật sư xét xử của DOJ và hiện là đối tác tại Fox Rothschild, cho biết sự sụt giảm nguồn lực là điều có thể nhận thấy. Lee cho biết trong một cuộc phỏng vấn: “Chúng tôi đang thấy ít vụ án hình sự về thuế như trốn thuế và gian lận thuế thông thường được khởi tố hơn. Điều đó trực tiếp bắt nguồn từ các vấn đề nguồn lực tại IRS”. Ông nói thêm rằng việc chuyển bộ phận thuế ra khỏi vụ hình sự của DOJ có thể làm mất đi những kiến thức tổ chức quan trọng.
Ngay cả khi có đầy đủ lực lượng, IRS cũng không thể truy tố mọi trường hợp gian lận thuế. Thay vào đó, nó dựa vào các vụ truy tố thành công, có tiếng vang lớn đối với những kẻ vi phạm nghiêm trọng nhất để làm gương răn đe công chúng. Khi khả năng thực thi các luật này của chính phủ bị suy giảm, nó có nguy cơ làm xói mòn sự tuân thủ tự nguyện.
Vụ kiện chống lại Credit Suisse Services AG vào tháng 5 năm 2025, dẫn đến việc nhận tội vì che giấu hơn 4 tỷ USD trong các tài khoản ngoại biên và mức phạt gần 511 triệu USD, là một ví dụ điển hình về các vụ án quốc tế phức tạp mà vụ thuế của DOJ đã xử lý trước đây. Trung tâm Luật Thuế đã đặt câu hỏi liệu các vụ án như vậy có được ưu tiên bởi một đơn vị tập trung hẹp hơn vào gian lận chống lại các chương trình của chính phủ hay không.
Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin và không cấu thành lời khuyên đầu tư.
