Jersey trình bày chi tiết chế độ thuế và quy định tài sản tiền điện tử thận trọng, định hướng tương thích

Tóm tắt điều hành

Jersey đã thiết lập một phương pháp tiếp cận được cân nhắc, đa tầng đối với quy định và thuế tiền điện tử, tích hợp tài sản kỹ thuật số vào các cấu trúc pháp lý tài chính hiện có và tuân thủ các tiêu chuẩn tuân thủ quốc tế. Chiến lược này mang lại sự rõ ràng cho doanh nghiệp và định vị hòn đảo này trong các nỗ lực hài hòa quy định toàn cầu.

Khung pháp lý chi tiết

Quan điểm pháp lý của Jersey coi tài sản tiền điện tử chủ yếu là "tài sản" chứ không tự động phân loại chúng là tiền tệ pháp định, chứng khoán hoặc sản phẩm tài chính. Ủy ban Dịch vụ Tài chính Jersey (JFSC) tiến hành phân loại chức năng theo từng trường hợp để xác định xem một tài sản ảo cụ thể có thuộc các khuôn khổ pháp lý hiện có hay không, chẳng hạn như Luật Dịch vụ Tài chính (Jersey) 1998 và Luật Tiền thu được từ tội phạm (Jersey) 1999. Thay vì giới thiệu luật mới, dành riêng cho tiền điện tử, hòn đảo này tích hợp quy định tài sản ảo vào các chế độ dịch vụ tài chính và Chống rửa tiền (AML)/Chống tội phạm tài chính/Chống tài trợ phổ biến (CPF) đã được thiết lập. JFSC định nghĩa tiền ảo là một đại diện kỹ thuật số của giá trị có thể được giao dịch và hoạt động như một phương tiện trao đổi, đơn vị tài khoản hoặc phương tiện lưu trữ giá trị mà không có tư cách là tiền tệ pháp định. Thuật ngữ rộng hơn "tài sản ảo" bao gồm tiền ảo, token tiện ích, token chứng khoán, tài sản thế giới thực được token hóa và một số stablecoin nằm trong phạm vi quy định. Jersey trở thành một trong những quốc gia tiên phong trong việc điều chỉnh các sàn giao dịch tiền ảo vào năm 2016 và đã triển khai các hướng dẫn về nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) của Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF) vào đầu năm 2023, đưa VASP vào khuôn khổ AML/CFT của mình.

Tác động thuế đối với tài sản tiền điện tử

Jersey vận hành một hệ thống thuế cạnh tranh cho các hoạt động liên quan đến tiền điện tử. Theo hệ thống thuế doanh nghiệp "0-10-20%", các công ty công nghệ hoặc nền tảng nói chung có thể phải đối mặt với mức thuế suất doanh nghiệp 0%. Các công ty dịch vụ tài chính, bao gồm cả những công ty liên quan đến lưu ký tài sản tiền điện tử, khớp lệnh giao dịch hoặc sản phẩm quản lý tài sản, phải chịu mức thuế suất 10%. Các công ty được xác định là tiện ích công cộng hoặc thực thể đầu tư bất động sản phải chịu mức thuế suất 20%. Đối với cá nhân, thuế thu nhập cá nhân là 20% cố định. Quan trọng là, Jersey không đánh thuế lãi vốn, thuế thừa kế hoặc thuế quà tặng. Các khoản nắm giữ tiền điện tử cá nhân dài hạn thường được miễn thuế lãi vốn. Tuy nhiên, các giao dịch tiền điện tử thương mại và thường xuyên, chẳng hạn như những giao dịch liên quan đến đòn bẩy hoặc cung cấp thanh khoản liên tục, được coi là thu nhập kinh doanh và bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập cá nhân 20%. Các hoạt động khai thác cũng bị đánh thuế tương tự nếu liên tục, có lợi nhuận và có tổ chức. Hòn đảo này cũng áp dụng thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) 5%, nhưng việc trao đổi tài sản tiền điện tử như một phương tiện thanh toán rõ ràng không phải là một giao dịch chịu thuế.

Hài hòa quốc tế và gánh nặng tuân thủ

Jersey đang tích cực tuân thủ các tiêu chuẩn quy định quốc tế, bao gồm Quy tắc Chuyển tiền của Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF) và Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD). Quy định CARF, có hiệu lực từ năm 2024-2025, bắt buộc các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo thuế, yêu cầu thu thập và trao đổi thông tin thuế của khách hàng. Khung này, phù hợp chặt chẽ với chỉ thị DAC8 của EU, có nghĩa là các VASP cung cấp dịch vụ cho cư dân Jersey, dù là địa phương hay nước ngoài, phải đăng ký với JFSC và tuân thủ tất cả các yêu cầu quy định hiện hành, bao gồm AML/CFT. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử ở Jersey sẽ được yêu cầu thu thập dữ liệu người dùng, bao gồm nơi cư trú thuế và Mã số nhận dạng người nộp thuế (TIN), và báo cáo dữ liệu giao dịch tổng hợp cho cơ quan thuế địa phương. Dữ liệu này sau đó sẽ được tự động trao đổi với các khu vực pháp lý tham gia, bao gồm các quốc gia thành viên EU, với việc trao đổi thông tin đầu tiên dự kiến vào năm 2027. Điều này tạo ra gánh nặng hành chính gia tăng và chi phí hoạt động tiềm năng, đặc biệt đối với các công ty nhỏ hơn, đòi hỏi đầu tư vào hệ thống CNTT, chuyên môn pháp lý và đào tạo nhân viên.

Chiến lược kinh doanh và định vị thị trường

Cách tiếp cận của Jersey đối với quy định tiền điện tử được đặc trưng bởi sự thận trọng, cấu trúc phân lớp và tập trung vào khả năng tương thích với luật tài chính hiện hành. Phương pháp tiếp cận trung lập về công nghệ và dựa trên nguyên tắc của JFSC tập trung vào các hoạt động và rủi ro cơ bản liên quan đến tài sản kỹ thuật số. Hòn đảo này nhấn mạnh bảo vệ nhà đầu tư, với hướng dẫn cho tài sản thế giới thực được token hóa yêu cầu thành lập ở Jersey, tuân thủ AML, xác minh tài sản độc lập và các tài liệu chào bán rõ ràng nêu chi tiết quyền và biện pháp khắc phục. Mặc dù Tài chính phi tập trung (DeFi) chưa được quy định cụ thể, JFSC tích cực giám sát các rủi ro AML/CFT tiềm ẩn của nó. Chiến lược này nhằm mục đích thúc đẩy đổi mới tài sản kỹ thuật số trong khi duy trì tính toàn vẹn tài chính mạnh mẽ và các biện pháp bảo vệ nhà đầu tư. Vào năm 2024, Jersey cũng ra mắt nền tảng token hóa tài sản thế giới thực đầu tiên của mình, được hỗ trợ bởi hướng dẫn của JFSC và phê duyệt quy định.

Tác động thị trường rộng lớn hơn

Khung pháp lý và thuế rõ ràng và tích hợp của Jersey mang lại sự chắc chắn hơn cho các doanh nghiệp tiền điện tử đang xem xét các hoạt động ở nước ngoài. Bằng cách tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế như FATF và OECD CARF, Jersey đóng góp vào sự phát triển của một môi trường pháp lý được tiêu chuẩn hóa và hài hòa toàn cầu hơn cho các tài sản tiền điện tử. Lập trường chủ động này có thể ảnh hưởng đến các trung tâm tài chính nước ngoài khác áp dụng các khuôn khổ toàn diện tương tự, thúc đẩy sự minh bạch và ổn định lớn hơn trong hệ sinh thái Web3. Mặc dù các nghĩa vụ tuân thủ nâng cao theo CARF và DAC8 đặt ra những thách thức hoạt động và tăng chi phí cho VASP, nhưng chúng cũng củng cố niềm tin của nhà đầu tư và giảm thiểu rủi ro liên quan đến các hoạt động tài chính bất hợp pháp, có khả năng thu hút nhiều người chơi hợp pháp và tổ chức hơn đến khu vực tài phán. Cam kết của hòn đảo đối với việc bảo vệ nhà đầu tư và cách tiếp cận đổi mới thận trọng của nó định vị nó là một người chơi quan trọng trong bối cảnh phát triển của quy định tài sản kỹ thuật số.