EU chấm dứt tình trạng ẩn danh thuế tiền điện tử với yêu cầu báo cáo DAC8 mới

EU bắt buộc báo cáo giao dịch tiền điện tử từ ngày 1 tháng 1 năm 2026

Liên minh Châu Âu đã bắt đầu một cuộc cải tổ đáng kể trong việc giám sát tiền điện tử với việc thực hiện Chỉ thị của Hội đồng (EU) 2023/2226, được gọi là DAC8. Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, chỉ thị này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (CASP) thu thập và báo cáo thông tin chi tiết về người dùng và giao dịch của họ. Động thái này lấp đầy một khoảng trống lớn trong tính minh bạch về thuế, đưa việc báo cáo tài sản kỹ thuật số phù hợp với các yêu cầu đã được thiết lập cho các tổ chức tài chính truyền thống.

Theo các quy tắc mới, các nền tảng như sàn giao dịch tập trung, nhà môi giới và nhà cung cấp ví lưu ký phải thực hiện thẩm định tăng cường. Họ có nghĩa vụ báo cáo dữ liệu người dùng bao gồm tên đầy đủ, địa chỉ và mã số thuế (TIN), cùng với thông tin giao dịch như loại tiền điện tử được giao dịch, tổng doanh thu từ bán hàng và ngày giao dịch. Thông tin này sẽ được gửi cho các cơ quan thuế quốc gia, sau đó sẽ tự động trao đổi với các quốc gia thành viên EU khác. Các báo cáo đầu tiên, bao gồm hoạt động từ năm 2026, dự kiến sẽ được các nền tảng gửi vào năm 2027.

Các nền tảng đối mặt với gánh nặng tuân thủ mới khi tính ẩn danh của người dùng giảm đi

Đối với người dùng tiền điện tử cá nhân, DAC8 đánh dấu sự kết thúc của tính ẩn danh thuế thực tế trên các nền tảng tập trung. Các cơ quan thuế quốc gia sẽ có khả năng hiển thị trực tiếp vào các hoạt động tiền điện tử của họ, cho phép họ dễ dàng đối chiếu dữ liệu này với các tờ khai thuế hàng năm và xác định sự khác biệt. Mặc dù DAC8 không chuẩn hóa thuế suất tiền điện tử trên toàn EU, nhưng nó trang bị cho các quốc gia thành viên một công cụ mạnh mẽ để thực thi. Phạm vi tiếp cận của chỉ thị này là ngoài lãnh thổ, áp dụng cho các nền tảng ngoài EU phục vụ khách hàng trong Liên minh Châu Âu.

CASP phải đối mặt với một thách thức tuân thủ đáng kể, đòi hỏi đầu tư đáng kể vào các hệ thống để theo dõi giao dịch chính xác, xác minh cư trú thuế và xử lý dữ liệu an toàn. Các nghĩa vụ này bổ sung cho các yêu cầu hiện có theo quy định Thị trường tiền điện tử (MiCA) và các quy tắc chống rửa tiền. Việc không tuân thủ DAC8 sẽ khiến các nền tảng phải chịu các hình phạt, bao gồm tiền phạt cho việc báo cáo không đầy đủ hoặc chậm trễ, điều này có thể ảnh hưởng đến nơi các nhà cung cấp nhỏ hơn lựa chọn hoạt động.

DAC8 đưa EU phù hợp với Tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu của OECD

Chỉ thị của EU không phải là một sáng kiến độc lập mà được xây dựng xung quanh Khuôn khổ báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) toàn cầu của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD). Bằng cách áp dụng tiêu chuẩn quốc tế này, EU đảm bảo hệ thống báo cáo của mình tương thích với các khu vực pháp lý ngoài EU áp dụng các quy tắc tương tự, mở đường cho việc trao đổi dữ liệu toàn cầu. Động thái này báo hiệu một xu hướng toàn cầu hướng tới việc coi tài sản tiền điện tử là một phần tích hợp của hệ thống tài chính chính thống, tuân theo các yêu cầu minh bạch tương tự.

Mặc dù khuôn khổ cung cấp sự rõ ràng cho các dịch vụ tập trung, nhưng vẫn còn những điểm mơ hồ liên quan đến việc áp dụng nó cho tài chính phi tập trung (DeFi), nơi không tồn tại trung gian rõ ràng để xử lý báo cáo. Những người ủng hộ quyền riêng tư cũng đã bày tỏ lo ngại về việc thu thập dữ liệu quy mô lớn, mặc dù các quan chức EU duy trì rằng các biện pháp bảo vệ Quy định bảo vệ dữ liệu chung (GDPR) sẽ được áp dụng. Bất kể điều gì xảy ra, đối với phần lớn các nhà đầu tư và nền tảng tiền điện tử ở Châu Âu, kỷ nguyên giám sát thuế hạn chế đã chính thức kết thúc.