새 계좌, 307만 달러 비과세 은퇴 자금 마련의 길 열어
'트럼프 계좌'로 알려진 새로운 세금 혜택 저축 수단은 세대 간 부의 이전을 위한 강력한 메커니즘을 만들며, 자녀의 은퇴 자금이 비과세로 300만 달러 이상으로 성장할 수 있도록 합니다. 2026년 여름부터 이용 가능한 이 계획에 따라 부모는 18년 동안 매년 5,000달러를 기여할 수 있습니다. 이 계좌는 세금 이연 방식으로 성장하지만, 가장 강력한 전략은 자녀의 저소득 기간 동안 잔액을 Roth IRA로 전환하는 것입니다.
연간 7%의 수익률, 정부의 초기 1,000달러 시드 기여금, 그리고 부모의 꾸준한 연간 5,000달러 기여금을 가정하면, 자녀가 24세가 될 때까지 계좌에 278,047달러가 적립될 수 있습니다. 이 나이에 이를 Roth IRA로 전환하고, 부모가 예상 세금 43,550달러를 부담한다면, 자금은 전액 비과세로 복리 성장할 수 있습니다. 59세 반이 되면 계좌 가치는 307만 달러에 달할 수 있으며, 모든 인출은 세금 면제입니다.
재무부, 400만 명의 아동 등록 완료에 따라 규정 확정
2026년 7월 5일 프로그램 시작에 앞서, 미국 재무부와 국세청은 운영 메커니즘을 명확히 하는 제안된 규칙을 발표했습니다. 3월 중순 기준으로 약 400만 명의 아동이 이미 해당 계좌에 등록했습니다. 주요 인센티브는 2025년 1월 1일에서 2028년 12월 31일 사이에 태어난 적격 아동에게 한 번에 1,000달러의 연방 기여금을 제공하는 것입니다. 자녀를 등록하고 초기 자금을 청구하려면 부모 또는 보호자는 세금 신고서와 함께 또는 전용 정부 포털을 통해 양식 4547을 제출해야 합니다.
이 규정은 엄격한 투자 매개변수를 부과합니다. 자녀가 18세가 될 때까지 자금은 주로 미국 주식을 추종하는 저비용 인덱스 펀드 또는 ETF에 투자되어야 하며, 자산의 최소 90%는 미국 기업에 투자되어야 합니다. 또한 이 펀드는 0.1%를 초과하는 운용 보수를 부과할 수 없습니다. 이 구조는 장기적이고 저비용의 시장 노출을 촉진하면서 간소화된 관리를 위해 기존 IRA 인프라를 활용하도록 설계되었습니다.
전문가들, 유연성 없는 인출 규칙에 대한 가치 논쟁
상당한 상승 잠재력에도 불구하고, 금융 전문가들은 기존 옵션과 비교하여 이 계좌들의 전반적인 유용성에 대해 의견이 분분합니다. 개인 재정 전문가 데이브 램지(Dave Ramsey)를 포함한 비평가들은 이 계좌들의 유연성 부족을 지적하며 '정치적 책략'이라고 꼬집습니다. 자금은 일반적으로 18세까지 묶이며, 59세 반 이전에 비적격 인출을 할 경우 전통적인 IRA와 유사하게 소득세와 10%의 벌금이 부과됩니다.
재정 고문들은 529 대학 저축 플랜 및 수탁형 Roth IRA와 같이 더 유연한 수단에 대한 기여를 극대화한 후에야 이 계좌에 자금을 조달해야 한다고 경고합니다. 이들은 각각 교육을 위한 비과세 인출 또는 은퇴 시 비과세 성장 및 인출을 제공합니다. 또한 트럼프 계좌에 대한 기여금은 연간 증여세 면제 대상이 아니므로, 기부자는 각 기여에 대해 양식 709 증여세 신고서를 제출해야 합니다. 이러한 행정적 부담과 계좌의 제한적인 성격으로 인해 많은 계획자들은 1,000달러 정부 지원금을 확보하기 위해 계좌를 개설하되, 다른 저축 목표를 먼저 우선시할 것을 제안합니다.
Edgen Stock·Mar 26 2026, 04:42