Hindistan Vergi Dairesi, 400'den Fazla Binance Yatırımcısını Kripto Vergi Kaçakçılığı Nedeniyle Soruşturuyor

Yönetici Özeti

Hindistan vergi makamları, Merkezi Doğrudan Vergiler Kurulu (CBDT) ve Mali İstihbarat Birimi (FIU) liderliğindeki, 2022-23 ile 2024-25 yılları arasında Binance aracılığıyla elde edilen kripto para birimi kârları üzerinden vergi kaçakçılığı şüphesiyle 400'den fazla yüksek net değerli kişiyi soruşturuyor. Bu icraat, Binance'in FIU'ya yeniden kaydolması ve 2.25 milyon dolarlık bir ceza ödemesinin ardından geliyor; bu, Hindistan'ın kripto vergi uyumluluğu çabalarında önemli bir artışa işaret ediyor ve potansiyel olarak piyasada belirsizlik yaratıyor.

Olay Detayı

Merkezi Doğrudan Vergiler Kurulu (CBDT), ülke genelinde bir operasyon başlatarak, soruşturma birimlerine 17 Ekim'e kadar eylemlerini rapor etmeleri talimatını verdi. Soruşturma, dijital varlıklarını açıklamadığı ve dünyanın en büyük kripto para borsası olan Binance üzerinden yapılan kripto işlemlerinde vergiden kaçındığı iddia edilen 400'den fazla yüksek net değerli kişiye odaklanıyor. Bu faaliyetler 2022-23 ve 2024-25 mali yılları arasında gerçekleşti. Birçok yatırımcının, Hindistan'ın katı kripto vergi rejimini atlatabileceklerine yanlış bir şekilde inanarak Binance gibi offshore platformları kullandığı bildirildi. Soruşturma ayrıca, Binance'in Hindistan'da kolaylaştırdığı eşler arası (P2P) ödemelere de uzanıyor; bu ödemeler genellikle resmi raporlama mekanizmalarını atlatmak amacıyla yerel banka hesapları, Google Pay veya nakit aracılığıyla işleniyordu.

Finansal Mekanik ve Vergi Rejimi

Hindistan'ın Sanal Dijital Varlıklar (VDA) için düzenleyici çerçevesi önemli vergi yükümlülükleri getiriyor. Kripto paraların fiat para birimi veya diğer dijital varlıklar karşılığında satışından elde edilen karlar, 2022 Bütçesi'nde tanıtılan Gelir Vergisi Yasası'nın 115BBH Bölümü tarafından tanımlandığı üzere %30 vergi oranına tabidir. Bu oran, özel yatırımcılara, ticari yatırımcılara ve kripto varlıkları transfer eden diğer kuruluşlara evrensel olarak uygulanır. Ek olarak, Gelir Vergisi Yasası'nın 194S Bölümü uyarınca kripto işlemlerine %1 Kaynakta Kesilen Vergi (TDS) uygulanır ve 1 Temmuz 2022'den itibaren belirli eşikleri (dosyalama durumuna göre RS50.000 veya RS10.000) aşan işlemler için geçerlidir. Ek vergiler ve harçlar dikkate alındığında, en üst düzeydeki bireyler için etkili vergi oranı %42,7'ye kadar çıkabilir. Gelir Vergisi Yasası içerisinde Sanal Dijital Varlıkları yasal olarak tanımlamak için 2(47A) Bölümü de tanıtıldı. Gelir beyan etmeyen vergi mükellefleri, güncellenmiş bir beyanname aracılığıyla bunu düzeltme seçeneğine sahiptir, ancak bu ek bir vergi maliyeti doğurur.

İş Stratejisi ve Uyumluluk

Binance'in, Hint düzenleyicilerine 2.25 milyon dolarlık bir ceza ödedikten sonra Ağustos 2024'te Hindistan pazarına yeniden girmesi, bu icraat için önemli bir anı işaret etti. Yeniden kaydının bir parçası olarak Binance, Hindistan Mali İstihbarat Birimi (FIU)'na resmi olarak "raporlama kuruluşu" olarak kaydoldu. Bu kayıt, Binance'in kara para aklama karşıtı standartlara uyma taahhüdünü vurguladı ve işlem verilerinin Hint vergi makamlarıyla paylaşılmasını kolaylaştırdı. Bu gelişme, vergi makamlarına daha önce tespit edilemeyen verilere erişim sağlayarak Hindistan'daki sanal dijital varlıklar için uyum çerçevesini güçlendirdi. FIU daha önce Binance'e ülkenin kara para aklama karşıtı yasalarına özenle uyum sağlaması için özel talimatlar vermişti.

Daha Geniş Pazar Etkileri ve Gelecek Görünümü

Bu ülke çapındaki operasyon, Hindistan'ın sanal dijital varlıklar için uyum çerçevesinin önemli ölçüde güçlendiğini gösteriyor. Hindistan gibi büyük bir pazardaki artan denetim ve yaptırım, yatırımcıların potansiyel kovuşturmalarla karşı karşıya kalması nedeniyle ülkeden sermaye çıkışına yol açabilir. Bu aynı zamanda, diğer yargı bölgelerinin kripto vergilendirme ve uyumluluğuna nasıl yaklaşacağını etkileyebilecek daha sıkı vergi yaptırımları için küresel bir emsal teşkil ediyor. Yetkililer artık blok zinciri faaliyetlerini, havale verilerini ve banka kayıtlarını çapraz kontrol etse de, yatırımcılar denetimden kaçınmak için giderek daha fazla merkeziyetsiz veya gizlilik odaklı çözümler arayabilirler. Hindistan'ın uluslararası standartlara bağlılığı, OECD'nin Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF)'ni 1 Nisan 2027'ye kadar uygulama planıyla daha da vurgulanmaktadır. Bu küresel girişim, borsaları ve platformları dünya çapındaki vergi makamlarına ayrıntılı işlem verileri sağlamaya zorlayacak, böylece Hint sakinleri tarafından yapılan offshore işlemlerin açıklanmadan kalmasını etkili bir şekilde imkansız hale getirecek ve küresel kripto pazarında daha fazla şeffaflık ve düzenlemeyi teşvik edecektir. Bu hamle, Hindistan'daki dijital varlık sahipleri için anonimliğin sonunu işaret ediyor.