Edgen Crypto·Oct 18 2025, 07:59영국 국세청(HMRC)은 디지털 자산 소유가 전국적으로 확산됨에 따라 암호화폐 세금 집행 노력을 크게 강화하여, 자본 이득을 과소 신고한 것으로 의심되는 개인에게 65,000통의 경고 서한을 발송했습니다.
HMRC는 2024-25 과세 연도 동안 디지털 자산의 자본 이득을 신고하지 않은 것으로 의심되는 개인에게 약 65,000통의 경고 서한을 발송하여 영국 내 암호화폐 투자에 대한 조사를 강화했습니다. 이 수치는 전년 대비 두 배 이상 증가한 것으로, 세무 당국의 집행 노력이 크게 확대되었음을 보여줍니다. 이러한 집중 증가는 암호화폐 채택이 계속 증가하고 있으며, 현재 영국 내 약 700만 명의 성인이 디지털 자산을 소유하고 있는 시점에 이루어졌습니다. 많은 투자자들이 암호화폐 세금의 복잡성, 특히 암호화폐 간 스왑과 같은 거래로 인해 의도치 않게 과세 대상 사건을 유발할 수 있습니다.
HMRC가 65,000통의 경고 서한을 발송한 것은 미신고 암호화폐 이익에 대한 적극적인 입장을 시사합니다. 이 이니셔티브는 주요 암호화폐 거래소로부터 직접 거래 데이터에 접근할 수 있는 HMRC의 능력이 향상되면서 지원됩니다. 세무 당국은 이전에 상당수의 암호화폐 투자자들이 이익을 정확하게 보고하지 않았음을 인정했습니다. 확인된 주요 불이행 영역은 암호화폐 간 거래를 둘러싼 오해입니다. 즉, 하나의 디지털 자산을 다른 디지털 자산으로 교환하는 것은 세금 목적상 과세 대상 처분으로 간주되어 법정 통화로 전환되지 않더라도 자본 이득 또는 손실을 유발합니다.
영국 세법에 따라 암호화폐 자산을 판매하거나 처분하여 얻은 이익은 자본 이득세(CGT)의 적용을 받습니다. 2024/2025 과세 연도의 경우, 연간 비과세 자본 이득 허용액은 3,000파운드로, 2023/2024년의 6,000파운드에서 감소했습니다. 채굴, 스테이킹 또는 암호화폐 서비스 제공과 같은 활동으로 발생하는 소득은 소득세의 적용을 받을 수 있습니다. DeFi 대출 또는 스테이킹 수익에 대한 세금 처리는 자본(CGT)으로 분류되는지 또는 수익(소득세)으로 분류되는지에 따라 결정됩니다. 유동성 채굴 보상은 일반적으로 소득으로 간주됩니다.
HMRC의 강화된 집행과 글로벌 규제 개발은 영국 암호화폐 시장을 크게 재편할 것입니다. 2026년 1월 1일부터 경제협력개발기구(OECD)의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)가 영국을 포함한 52개국에서 시행될 예정입니다. 이 프레임워크는 거래소, 브로커 및 지갑 제공업체를 포함한 암호화폐 서비스 제공업체가 사용자 및 거래 데이터를 수집하고 세무 당국에 자동으로 보고하도록 의무화합니다. 이 데이터에는 이름, 생년월일, 거주지 주소, 거주 국가 및 납세자 식별 번호와 같은 개인 정보는 물론 가치, 암호화폐 자산 유형 및 단위 수와 같은 특정 거래 세부 정보가 포함됩니다.
이러한 자동 데이터 교환 메커니즘은 세무 당국이 개별 암호화폐 보유 및 거래 활동에 대해 전례 없는 가시성을 갖게 됨을 의미합니다. 보고된 데이터의 첫 번째 물결은 2027년 2월까지 각국 세무 당국에 도달할 것으로 예상되며, 2026년 이후의 거래를 다룰 것입니다. 이러한 발전은 상당한 거래량 또는 예금액을 가진 투자자에 대한 더 면밀한 조사를 이끌 수 있으며, 더 이른 연도에 대한 소급 데이터 요청을 유발할 수도 있습니다. 이러한 보고 요구 사항을 준수하지 않는 서비스 제공업체는 사용자당 최대 300파운드의 벌금을 부과받을 수 있습니다.
영국의 조치는 디지털 자산 공간에서 규제 강화 및 세금 투명성에 대한 광범위한 글로벌 추세를 반영합니다. 이러한 변화는 2025년 10월부터 금융감독청(FCA)이 암호화폐 상장지수증권(ETN)에 대한 소매 접근 금지를 4년 만에 해제한 것에서도 더욱 분명하게 나타나며, 규제된 프레임워크 내에서 암호화폐 제품에 대한 규제 수용이 증가하고 있음을 시사합니다. IG 그룹과 같은 시장 참여자들은 ETN이 촉진하는 소매 참여 증가와 기관 유입으로 인해 국내 디지털 자산 시장이 잠재적으로 20% 급증할 것으로 예상합니다.
CARF의 구현 및 HMRC의 적극적인 집행과 결합된 이러한 발전은 암호화폐의 대체로 규제되지 않는 "와일드 웨스트" 시대에서 벗어나고 있음을 나타냅니다. 초점은 더 성숙하고 준수하며 투명한 시장으로 이동하고 있습니다. 이러한 감독 증가는 일부 투자자들 사이에 단기적인 불안을 야기할 수 있지만, 궁극적으로는 더 넓은 금융 생태계 내에서 디지털 자산의 신뢰성과 주류 통합을 향상시켜 다른 관할권이 암호화폐에 대한 강력한 세금 보고 프레임워크를 수립하는 데 선례를 세울 것으로 예상됩니다.
