Edgen Stock·Mar 26 2026, 04:422026年夏から利用可能となる新たな税制優遇措置「トランプ口座」は、子どもの長期貯蓄のための新しい手段を提供する。この制度は、特にロスIRAへの転換戦略と組み合わせることで、かなりの資産形成を可能にするが、既存の貯蓄選択肢と比較して柔軟性に欠け、規則が厳しいとして金融専門家から批判を受けている。
「トランプ口座」として知られる新たな税制優遇貯蓄制度は、世代間の富の移転のための強力なメカニズムを生み出し、子供の退職金が非課税で300万ドル以上に成長する可能性を秘めている。2026年夏に利用可能となるこの計画のもと、親は18年間、毎年5,000ドルを拠出できる。口座は課税繰り延べで成長するが、最も強力な戦略は、子供の低所得期にその残高をロスIRAに転換することである。
年率7%の利回り、政府による開始時1,000ドルのシード資金、そして親による毎年5,000ドルの拠出を仮定すると、子供が24歳になるまでに口座は278,047ドルになる可能性がある。この金額をその年齢でロスIRAに転換する（親が推定43,550ドルの税金を負担する）ことで、資金は完全に非課税で複利運用されることになる。59歳半までに、口座の価値は307万ドルに達し、すべての引き出しが非課税となる。
2026年7月5日のプログラム開始に先立ち、米国財務省とIRSは、運用メカニズムを明確にするための規則案を発表した。3月中旬の時点で、約400万人の子供がすでに口座に登録済みである。主要なインセンティブは、2025年1月1日から2028年12月31日までに生まれた適格な子供に対し、1回限り1,000ドルの連邦拠出金を提供することである。子供を登録し、シード資金を請求するには、親または保護者が確定申告書と合わせて、または専用の政府ポータルを通じてフォーム4547を提出する必要がある。
この規制は厳格な投資パラメータを課している。子供が18歳になるまで、資金は主に米国株を追跡する低コストのインデックスファンドまたはETFに投資されなければならず、資産の少なくとも90%は米国企業に投資される。さらに、これらのファンドは0.1%を超える経費率を請求することはできない。この構造は、既存のIRAインフラを活用して管理を簡素化しつつ、長期的な低コスト市場への露出を促進するように設計されている。
大幅な上昇の可能性にもかかわらず、金融専門家は既存の選択肢と比較したこれらの口座の全体的な有用性について意見が分かれている。パーソナルファイナンスの専門家であるデイブ・ラムジーを含む批評家は、その柔軟性のなさを指摘し、「政治的策略」と称している。資金は一般的に18歳まで拘束され、59歳半以前の非適格引き出しには、従来のIRAと同様に所得税と10%のペナルティが課される。
ファイナンシャルアドバイザーは、これらの口座は、529大学貯蓄プランや保護者付きロスIRAのような、より柔軟な手段への拠出を最大化した後にのみ資金提供されるべきだと警告している。これらはそれぞれ、教育のための非課税引き出し、または退職時の非課税成長と引き出しを提供する。さらに、トランプ口座への拠出は年間贈与税の控除対象とならないため、寄付者は拠出ごとにフォーム709贈与税申告書を提出する必要がある。この行政負担と口座の制限的な性質から、多くのプランナーは、1,000ドルの政府補助金を確保するために口座を開設するべきだが、他の貯蓄目標を優先すべきだと提唱している。