- タイダル・インベストメンツは、YieldMax® DKNG オプション・インカム・ストラテジー ETF（DRAY）の純資産価値（NAV）の修正を発表しました。
- NAVは3月2日に1株あたり0.1150ドル過大評価され、3月3日から4月24日までは1株あたり1.6675ドル過小評価されていました。
- この誤りは、大規模な解約活動に伴う取引の会計処理に起因しており、既存株主の利益希薄化を招きました。
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タイダル・インベストメンツ、会計ミスによりETF 1銘柄の純資産価値（NAV）を修正へ
タイダル・インベストメンツ LLCは、株主価値を希薄化させる会計上の誤りが判明したことを受け、YieldMax® DKNG オプション・インカム・ストラテジー ETF（DRAY）の約2ヶ月間にわたる純資産価値（NAV）を修正すると発表しました。この修正は、2026年3月2日から4月24日の間に公表されたNAVに影響します。
タイダル社はプレスリリースの中で、「今回の修正は、2026年3月2日の大規模な解約活動に関連して実行された取引の会計処理に関連するものである」と述べています。これにより既存株主の持ち分が希薄化され、以前に公表されたNAVに影響が及びました。
調査の結果、2026年3月2日に公表されたNAVは1株あたり0.1150ドル過大に算出されていたことが判明しました。また、2026年3月3日から4月24日までの各営業日については、NAVが1株あたり1.6675ドル過小に算出されていました。これらの金額は1株あたりのNAVの差額のみを示しており、累計額ではありません。
ETFプロバイダーにとってNAVの修正発表は重大な事象であり、投資家の信頼に影響を与え、資金流出を招く可能性があります。このような誤りは規制当局による監視の強化を招く可能性があり、ファンドの管理および評価プロセスにおけるオペレーショナル・リスクを浮き彫りにします。タイダル社は、関連するオペレーション上の調整を完了し、影響を受けた設定・解約活動を再処理するため、ファンドのサービスプロバイダーと連携しています。
該当する日程の修正後のNAV情報は、ファンドのウェブサイトおよび通常の市場データチャネルを通じて提供される予定です。同ファンドは、NYSE Arcaとの調整を経て、通常通り取引を開始する見込みです。
本記事は情報提供のみを目的としており、投資勧誘を構成するものではありません。