2025年から、米国の仮想通貨投資家は、より厳格な税務環境に直面することになります。米国歳入庁（IRS）の新たな規制により、ウォレットごとの報告方法が導入され、税務最適化戦略が減少し、コンプライアンスの負担が増大します。
2025年の課税年度から、米国の仮想通貨投資家は、キャピタルゲインと損失の報告方法における重大な変更に適応する必要があります。税務専門家ローラ・ウォルター氏の分析によると、米国歳入庁（IRS）は、税務戦略を根本的に変えるウォレットごとの会計方法を導入します。この新規則により、投資家はすべてのウォレットにわたる仮想通貨保有量を合算することができなくなります。その結果、結合された資産プールから最も高価なコインを先に売却する（HIFO）などの人気のある税金最小化戦略は、もはやそれほど効果的ではありません。投資家は、デジタルウォレットごとに個別に税務上の取得原価を計算することを強いられます。この変更は、柔軟性を大幅に低下させ、税務準備の複雑さを増大させます。
今後の規制は、プライバシー強化型の仮想通貨の使用にも影を落としています。ウォルター氏は、プライバシーコインが関わる取引が税務調査を大幅に複雑にすると強調しました。取引履歴を曖昧にするこれらのコインの固有の性質は、IRSにとって「危険信号」となり、より詳細な調査を招く可能性が高いです。これにより、そのような資産を取引または保有する米国の個人にとって、より高いリスク環境が生まれます。これらの新規則の複合的な影響は、数百万人の仮想通貨投資家にとってより重いコンプライアンス負担となり、より専門的な会計サービスを必要とし、2025年の税務シーズンが始まる前にポートフォリオ保有資産の戦略的な再評価を強制する可能性があります。