La autoridad fiscal india investiga a más de 400 traders de Binance por evasión de impuestos de criptomonedas

Resumen Ejecutivo

Las autoridades fiscales indias, lideradas por la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) y la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU), están investigando a más de 400 personas con alto patrimonio neto por presunta evasión fiscal sobre las ganancias de criptomonedas obtenidas a través de Binance entre 2022-23 y 2024-25. Esta acción de cumplimiento sigue a la reinscripción de Binance ante la FIU y el pago de una multa de 2,25 millones de dólares, lo que indica una escalada significativa en los esfuerzos de cumplimiento fiscal cripto de la India y potencialmente crea incertidumbre en el mercado.

El Evento en Detalle

La Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) ha iniciado una ofensiva a nivel nacional, ordenando a sus departamentos de investigación que informen sobre las acciones antes del 17 de octubre. La investigación se centra en más de 400 personas con alto patrimonio neto que supuestamente no declararon sus activos digitales y evadieron impuestos sobre las operaciones cripto realizadas en Binance, el intercambio de criptomonedas más grande del mundo. Estas actividades ocurrieron entre los años fiscales 2022-23 y 2024-25. Muchos traders, según se informa, utilizaron plataformas offshore como Binance, creyendo erróneamente que podían eludir el estricto régimen fiscal cripto de la India. La investigación también se extiende a los pagos entre pares (P2P) facilitados por Binance en India, donde los acuerdos a menudo se procesaban a través de cuentas bancarias nacionales, Google Pay o efectivo, con el objetivo de eludir los mecanismos oficiales de información.

Mecanismos Financieros y Régimen Fiscal

El marco regulatorio de la India para los Activos Digitales Virtuales (VDA) impone responsabilidades fiscales sustanciales. Las ganancias por la venta de criptomonedas por moneda fiduciaria u otros activos digitales están sujetas a una tasa impositiva del 30%, según lo definido por la Sección 115BBH de la Ley del Impuesto sobre la Renta, introducida en el Presupuesto 2022. Esta tasa se aplica universalmente a inversores privados, traders comerciales y otras entidades que transfieren activos cripto. Además, se aplica un 1% de Impuesto Deducido en la Fuente (TDS) a las transacciones cripto bajo la Sección 194S, aplicable a partir del 1 de julio de 2022, para transacciones que excedan umbrales específicos (RS50,000 o RS10,000 dependiendo del estado de presentación). Al incluir recargos y gravámenes, la tasa impositiva efectiva para individuos de alto nivel puede alcanzar hasta el 42.7%. La Sección 2(47A) también se introdujo para definir legalmente los Activos Digitales Virtuales dentro de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Los contribuyentes que no declararon ingresos tienen la opción de rectificar esto a través de una declaración actualizada, incurriendo en un costo fiscal adicional.

Estrategia Empresarial y Cumplimiento

La reentrada de Binance en el mercado indio en agosto de 2024, después de pagar una multa de 2,25 millones de dólares a los reguladores indios, marcó un momento crucial para esta acción de cumplimiento. Como parte de su reinscripción, Binance se registró formalmente como una "entidad informadora" ante la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) de la India. Este registro subraya el compromiso de Binance con el cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero y facilitó el intercambio de datos transaccionales con las autoridades fiscales indias. Este desarrollo ha proporcionado a las autoridades fiscales acceso a datos que anteriormente no se detectaban, fortaleciendo el marco de cumplimiento para los activos digitales virtuales en la India. La FIU había emitido previamente directivas específicas a Binance para garantizar un cumplimiento diligente de las leyes contra el lavado de dinero del país.

Implicaciones más Amplias del Mercado y Perspectivas Futuras

Esta ofensiva a nivel nacional significa un fortalecimiento sustancial del marco de cumplimiento de la India para los activos digitales virtuales. El aumento del escrutinio y la aplicación en un mercado importante como la India podría conducir a una salida de capitales del país, ya que los traders se enfrentan a posibles enjuiciamientos. También sienta un precedente para una aplicación fiscal más estricta a nivel mundial, lo que podría influir en cómo otras jurisdicciones abordan la tributación y el cumplimiento de las criptomonedas. Los traders pueden buscar cada vez más soluciones descentralizadas o centradas en la privacidad para evitar el escrutinio, aunque las autoridades ahora están realizando una verificación cruzada de la actividad de la cadena de bloques, los datos de remesas y los registros bancarios. El compromiso de la India con los estándares internacionales se destaca aún más por su plan de implementar el Marco de Informes de Criptoactivos (CARF) de la OCDE antes del 1 de abril de 2027. Esta iniciativa global obligará a los intercambios y plataformas a proporcionar datos detallados de transacciones a las autoridades fiscales de todo el mundo, haciendo efectivamente imposible que las transacciones en el extranjero realizadas por residentes indios permanezcan sin revelar y fomentando una mayor transparencia y regulación en todo el mercado global de criptomonedas. Este movimiento señala el fin del anonimato para los titulares de activos digitales en la India.